会计分录附单据怎么算（结算单怎么做会计分录）

今天给各位分享会计分录附单据怎么算的知识，其中也会对结算单怎么做会计分录进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

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本文目录一览：

• 1、求高手指点下如何做会计分录！！！ 有什么技巧！
• 2、应付票据会计分录怎么做？
• 3、张儒学购买办公用品花费300元,以现金支付,附单据一张怎样写会计分录
• 4、记账凭证所附的附件张数是怎么确认的？
• 5、卖出商品的会计分录？后面需要附什么单据？

求高手指点下如何做会计分录！！！ 有什么技巧！

在学习会计分录时不要死记硬背，要领会各科目涵义，明白它是资产占用类科目还是资金来源类科目，它是资金的哪种占用形态，是资金的哪种来源方式。做会计分录时先确定容易确定的一方，再根据借贷平衡的原则倒推出另一方。

1． 提现

借：现金

贷：银行存款-----**银行**支行（**帐号）

所附单据为现金支票存根

2． 存现业务

借：银行存款----**银行**支行（**帐号）

贷：现金

所附单据为现金缴款单

3． 市场人员报销差旅费用

借：营业费用----差旅费

贷：现金（或其他应收款）

所附单据为住宿费发票、车票、出差补助等

4． 管理人员报销出差费用

借：管理费用---*差旅费

贷：现金（或其他应收款）

所附单据为住宿发票、车票、出差补助等；

5． 车间人员出差费用

借：制造费用----差旅费

贷：现金（或其他应收款）

所附单据为住宿发票、车票、出差补助等

6． 用采购原材料并取得增值税发票

借：原材料---****

应交税金----增值税（进项税）

贷：现金（或其他资产类科目，若未付款计应付帐款）

所附单据为增值税发票、仓库入库单、采购申请单；

7． 采购固定资产并取得增值税发票未付款

借：固定资产----***

应交税金-----增值税（进项税）

贷：应付账款----甲单位

所附单据为增值税发票、固定资产验收单

8． 销售产品并已开发票

借：应收账款-----乙单位（或其他资产类科目）

贷：主营业务收入-----****产品

应交税金-----增值税（销项税）

所附单据为增值税发票、成品出库单

9． 用银行支票支付前期已挂账的原材料款

借：应付账款-----丙单位

贷：银行存款----商业银行

所附单据为转账支票存根、丙单位收据

10．收回前期销售货款

借：银行存款（或现金）

贷：应收账款-----单位

所附单据为银行进账单、本单位收据

10． 发放职工工资

借：应付工资

贷：现金（或银行存款）

所附单据为工资表、转账支票；

11． 收到银行贷款

借：银行存款----商业银行

贷：短期借款----商业银行

所附单据为银行进账单；

12． 本月车间领用原材料

借：生产成本----产品

生产成本----产品

制造费用----物料消耗

贷：原材料

所附单据为原材料出库单、原材料统计汇总表

13． 计提固定资产折旧

借：管理费用---折旧

制造费用---折旧

管理费用---福利费

贷：累计折旧

所附单据为折旧明细表

14． 分配职工工资

借：管理费用----工资

营业费用----工资

制造费用----工资

生产成本---产品

生产成本---产品

贷：应付工资

所附单据为人事部预算工资表

a) 分配本月制造费用

借：生产成本---产品

贷：制造费用---各明细

所附单据为制造费用分配明细表

b) 产产品入库

借：库存商品

贷：生产成本

所附单据为：产品入库单、成本计算单

c) 结转本月销售产品

借：主营业务成本

贷：库存商品

根据库存商品明细账中数据结算

d) 结转成本费用类科目

借：本年利润

贷：主营业务成本

主营业务税金及附加

其他业务成本

营业费用

管理费用

财务费用

e) 结转收入类科目

借：主营业务收入

其他业务收入

营业外收入

贷：本年利润

应付票据会计分录怎么做？

应付票据的账务处理如下：

1、开出并承兑商业汇票购入材料：

借：材料采购应交税费一一应交增值税(进项税额)；

贷：应付票据；

2、如开具的是银行承兑汇票，支付承兑手续费时：

借：财务费用；

贷: 银行存款；

3、票据到期，支付商业汇票款:

借：应付票据；

贷: 银行存款；

4、应付商业承兑汇票到期，如企业无力支付票款：

借：应付票据；

贷：应付账款；

5、应付银行承兑汇票到期，如企业无力支付票款：

借：应付票据；

贷：短期借款；

拓展资料：

会计分录亦称“记帐公式”。简称“分录”。它根据复式记帐原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方帐户及其金额的一种记录。在登记帐户前，通过记帐凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证帐户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记帐符号，有关帐户名称、摘要和金额。

会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个帐户的借方和另一个帐户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个帐户的借方与几个帐户的贷方，或者以一个帐户的贷方与几个帐户的借方相对应的会计分录。为了保证帐户对应关系的正确、清晰、便于了解经济业务的内容，会计分录必须严格掌握一借多贷或一贷多借的基本原则，不允许多借多贷。

参考资料：

会计分录—百度百科

张儒学购买办公用品花费300元,以现金支付,附单据一张怎样写会计分录

附普通单据经验收入库批准后作分录：

借：库存商品—办公用品—用品名称300

贷：库存现金300

或

贷：其他应收款—张儒学（现金预支款）300

记账凭证所附的附件张数是怎么确认的？

一、记账凭证张数计算的原则是：

1、没有经过汇总的原始凭证，按自然张数计算，有一张算一张；

2、经过汇总的原始凭证，每一张汇总单或汇总表算一张。例如

（1）某职工填报的差旅费报销单上附有车票、船票、住宿发票等原始凭证35张，35张原始凭证在差旅费报销单上的“所附原始凭证张数”栏内已作了登记，在计算记账凭证所附原始凭证张数时，这一张差旅费报销单连同其所附的35张原始凭证一起只能算一张。

（2）财会部门编制的原始凭证汇总表所附的原始凭证，一般也作为附件的附件处理，原始凭证汇总表连同其所附的原始凭证算在一起作为一张附件填写。

3、属收、付款业务的，其附件张数的计算要作特殊情况处理，应把汇总表及所附的原始凭证或说明性质的材料均算在其张数内，有一张算一张。

二、补充说明

1、记账凭证一般应附有原始凭证，并注明其张数。附件的张数应用阿拉伯数字填写。

2、凡属收、付款业务的记账凭证都必须有附件；职工出差借款的借据必须附在记账凭证上，收回借款时应另开收据或退还经出纳(收款人)签名的借款结算联；转账业务中，属于摊提性质的经济业务应有附件。

3、当一张或几张原始凭证涉及到几张记账凭证时，可将原始凭证附在其中一张主要的记账凭证后面，并在摘要栏内注明“本凭证附件包括××号记账凭证业务”字样，在其他有关记账凭证的摘要栏内注明“原始凭证附于××号记账凭证后面”的字样。

卖出商品的会计分录？后面需要附什么单据？

卖出商品的会计分录

借：银行存款（或应收账款、库存现金）

贷：应缴税费---应缴增值税---进项税额

主营业务收入

结转成本

借：在因业务成本

贷：库存商品

后面需要附什么单据----销售发票或销货单、结算单据或欠条

需要开入库和出库单吗？——商品购进时要有入库单。销售时可以单独开出库单，也可以用发票的仓库发货联代替

会计分录附单据怎么算的介绍就聊到这里啦，感谢您花时间阅读本站内容，更多关于结算单怎么做会计分录、会计分录附单据怎么算的信息别忘了在本站进行查找喔。