出纳回单怎么给会计分录（出账回单会计分录）

kj.yyrjxz.com 小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关出纳回单怎么给会计分录和出账回单会计分录的内容，详细请大家根据目录进行查阅。

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本文目录一览：

• 1、发票，银行回单，怎么做分录？？？
• 2、新手出纳,银行的一些电子回单、转账凭证、进账单之类的应该怎么处理？
• 3、请问收到银行回单是公司账户打给出纳账户的，用途是提现发工资，会计分录怎么写？
• 4、出纳到底要把帐单怎么整理后才能拿给会计？
• 5、银行回单是借款怎样做会计分录

发票，银行回单，怎么做分录？？？

格式如下:

1、购买分录

借：原材料、库存商品等

应交税费--应交增值税（进项税金）

贷：银行存款

2、销售分录

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费--应交增值税（销项税金）

分录方法

层析法

层析法是指将事物的发展过程划分为若干个阶段和层次，逐层递进分析，从而最终得出结果的一种解决问题的方法。利用层析法进行编制会计分录教学直观、清晰，能够取得理想的教学效果，其步骤如下：

1、分析列出经济业务中所涉及的会计科目。

2、分析会计科目的性质，如资产类科目、负债类科目等。

3、分析各会计科目的金额增减变动情况。

4、根据步骤2、3结合各类账户的借贷方所反映的经济内容（增加或减少），来判断会计科目的方向。

5、根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。

此种方法对于学生能够准确知道会计业务所涉及的会计科目非常有效，并且较适用于单个会计分录的编制。

业务链法

所谓业务链法就是指根据会计业务发生的先后顺序，组成一条连续的业务链，前后业务之间会计分录之间存在的一种相连的关系进行会计分录的编制。

此种方法对于连续性的经济业务比较有效，特别是针对于容易搞错记账方向效果更加明显。

记账规则法

所谓记账规则法就是指利用记账规则“有借必有贷，借贷必相等”进行编制会计分录。

初学者在编制会计分录时，可以按以下步骤进行：

第一：涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生变化；

第二：账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边；

第三：增减变化情况，分析确定这些账户是增加了还是减少了，增减金额是多少；

第四：记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方；

第五：根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。会计分录

此外，要勤，多学、多问、多练。

新手出纳,银行的一些电子回单、转账凭证、进账单之类的应该怎么处理？

做账是会计的事儿。所以绝大部分的银行凭据，取回来交给分管的会计就可以了。记住拿个本子把所有回单都做记录，分给会计的时候让他们签字，否则丢单子了说不清楚。

只有个别银行凭证取回来以后需要你做处理的，我能想到的比如:

1、存、取现金。存、取现金拿回来的进账单、支票票根等票据，需要出纳做账。

2、购买外汇拿回来的水单，需要出纳做账。

3、购买汇款单、支票等银行票证所产生的手续费单据，需要填写报销单并附在后面，找单位报销。

扩展资料：

出纳岗位职责

1.负责公司日常的费用报销。

2.负责日常现金、支票的收与支出，信用卡的核对，及时登记现金及银行存款日记账;

3.每日核对、保管收银员交纳的营业收入。

4.每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。库存现金不得超过公司规定数额。

5.负责向银行换取备用的收银零钱，以备收银员换零。

6.信用卡的对账及定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表。

7.月末与会计核对现金/银行存款日记账的发生额与余额。

8.每周编制《货币资金周报表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管等。

9.每月编制《现金流量表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管。

10.每月配合人事编制好工资表，并协助发放。

参考资料来源：百度百科   ——出纳

请问收到银行回单是公司账户打给出纳账户的，用途是提现发工资，会计分录怎么写？

收到银行回单，付款人是公司账户，收款人是企业法人，账务处理如下：

1.如果以前单位法人代表，向公司垫过资金，这笔钱是还给法人代表的，分录如下:

借：其他应付款-xx

贷：银行存款

2.如果公司法人代表没有为单位垫支过，会计处理如下：

借：其他应收款-xx

贷：银行存款

但这种情况就是不合法的，公司不能随便往个人账户汇款，除非是劳务费和还以前欠款。否则，涉嫌偷税，因为企业到年底，公司利润分配，分红时，股东、法人分红资金要交纳个人所得税的，不能直接转入个人账户不交纳。

出纳到底要把帐单怎么整理后才能拿给会计？

日常的报销等业务，经办人先找会计，会计审核无误后编号，交给出纳，出纳收付款。之后出纳按编号整理好单据后再还给会计做凭证。

出纳从银行等处拿回来的回单，最好找个登记本，将每张回单记录后交给会计做账，并由会计签字。否则如果回单丢失，责任难以界定。

拓展资料：

出纳和会计怎么对账？

(1）出纳的现金日记账和银行存款日记账与会计的现金总账与银行存款总账核对；

(2）出纳日记账与库存现金核对。

出纳每个月的银行账单和现金账单怎么交割给会计？

出纳付款或收款都有会计凭证，把支票存根、进账单等作为原始凭证粘贴在记账凭证后面。一般是出纳粘贴。

一、出纳与会计对账方法与技巧

1、银行的比较好对，结账时看看银行存款账户明细账和银行对账单对一下就可以了，一般没什么问题。

2、现金方面，因为出纳是准时的每笔都做（所以一般没错，要出错就是在余额的加减数方面），会计这边可能是月底一次做完，容易出现漏掉的导致金额对不上。

这时就用出纳的余额数减会计的余额数，比如是518，你就在出纳帐上找有没有单笔是518的数，没有的话就可能是几笔数加在一起了，可能需要一笔一笔的对一次。如果出现518.8，这种有小数就比较好找，直接看小数点后面的8。

3、还有另外一种方法对会计最实用，就是叫出纳把她的期初数、本期借方、本期贷方以及期末数全部统计出来，和你的财务软件里的数对，最简单了。

借方有差异就找借方，贷方有差异就找贷方的明细。借贷方都一样，余额不一样时就是出纳那边加减数中途出错。

二、出纳每个月的银行账单和现金账单交割给会计方法：

1、填写一式两份现金银行结存表（上期余额、本期收入、本期支出、本期余额），双方确认无误后签名，各持一份；

2、编制一式两份原始凭证交接表（自编号、单据名称、凭证号、金额），双方确认无误后签名，各持一份。

3、每月与银行对账，并编制一份银行帐与出纳帐的调节表，次月初交给会计。

银行回单是借款怎样做会计分录

银行回单是借款怎样做会计分录-----这的看银行回单上的收款人是你公司还是付款人是你公司的了。

如果银行回单上的收款人是你公司，分录为：

借：银行存款

贷：其他应付款--XX（银行回单上的收款人）

如果银行回单上的付款人是你公司，分录为：

借：其他应收款--XX（银行回单上的收款人）

贷：银行存款

银行回单、对账单、银行流水单介绍与区别

1、银行回单（企业做账用）

银行回单是指客户在我行完成对公业务账务处理后，提供给客户作为账务处理依据的有效凭证。

银行回单是是企业编制记账凭证的原始依据，一般有存取款凭证、收付款凭证、转账凭证、电/信汇款凭证等，企业在收付款时都会有相应的回单，比如企业使用网上银行对外付款时，银行将款打到对方账后会有张银行出具的回单证明款已经打给对方了。

回单的内容主要包括日期、编号、户名、账号、币种、金额、摘要、开户行等详细信息，对于每一笔账务，均有相应的一张回单，回单的打印方式一般有两种，一是企业持我行财智卡到网点自助回单打印机打印，二是在企业网银中打印电子回单。

2、银行对账单（企业对账用）

银行对账单是银行和企业核对账务的联系单，也是证实企业业务往来的记录，也可以作为企业资金流动的依据，还有最重要的是可以认定企业某一时段的资金规模，很多地方需要对账单，例如:验资，投资等等。

银行对账单反映的主体是银行和企业，反映的内容是企业的资金，反映的形式是对企业资金流转的记录。就其用途来说，银行对账单是银行和企业之间对资金流转情况进行核对和确认的凭单。

银行对账单可有效防止企业的财务风险和操作风险，比如企业财务人员通过现金方式侵占企业资金，企业财务人员用现金支票取现，若取现之后不记账，虽然企业实际的现金减少了，但是不与银行对账是不会发现的。

3、银行流水（申请贷款用）

流水账单指的是指的是客户在一段时间内与银行发生的存取款业务交易清单，流水单是按发生交易的实时凭据，一般只显示当笔交易和账户余额。

银行流水的主要表现方式:进项表现贷方，出项表现于借方，主要有卡存、现存、转入、工资、续存、网银转账、货款、劳务费等。

一般来说，对账单包括期末时点的金额，也包括到上个对账时点的银行流水，侧重期末余额，而银行流水则更侧重发生额。

通过上述对出纳回单怎么给会计分录和出账回单会计分录的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。