会计学习资料
本站为您提供会计职称考试资料，会计实务/税法实务等学习资料！
当前位置：首页税务知识正文

出纳实务操作—现金管理的内容

会计学习资料4772023-01-07

文章是有关出纳实务操作—现金管理的内容的会计考试资料内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中出纳实务操作—现金管理的内容的相关财税知识，我们坚信能够您解决出纳实务操作—现金管理的内容的财税学习和工作问题。

微信号：guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
复制微信号

　　(一)现金管理的基本原则

　　(二)现金限额

　　(三)现金收支手续

　　(四)现金库存管理

　　(一)现金管理的基本原则

　　现金，是指随时可作为流通与支付手段的票证，不论是否法定货币或信用票据，只要具有购买或支付能力，均可视为现金。现金从理论上讲有广义与狭义之分。狭义现金是指企业所拥有的硬币、纸币，即由企业出纳员保管作为零星业务开支之用的库存现款。广义现金则应包括库存现款和视同现金的各种银行存款、流通证券等。我国采用的是狭义的现金。

　　现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。依据《现金管理暂行条例》，现金管理的基本原则是：

　　(1)开户单位库存现金一律实行限额管理。

　　(2)不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效的监督和管理。

　　(3)企业收入的现金不准作为个人储蓄存款存储。

　　(4)收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。

　　(5)严格按照国家规定的开支范围使用现金.结算金额超过起点的，不得使用现金。

　　(6)不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。

　　(7)企业之问不得相互借用现金。

上述是会计考试资料关于《出纳实务操作—现金管理的内容》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「出纳实务操作—现金管理的内容」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

会计网友正在阅读

会计朋友们正在学习

网友评论

免费领会计资料

10年老会计整理的51个行业会计分录！

热门文章
热门标签
最新留言
复制成功
微信号: guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
我知道了