会计学习资料
本站为您提供会计职称考试资料，会计实务/税法实务等学习资料！
当前位置：首页税务知识正文

预缴的企业所得税可以抵扣吗? 小规模普票税率开错了怎么处理

会计学习资料4532023-01-05

本篇是有关预缴的企业所得税可以抵扣吗? 小规模普票税率开错了怎么处理的账务处理内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中预缴的企业所得税可以抵扣吗? 小规模普票税率开错了怎么处理的相关财税知识，说不定能够您解决预缴的企业所得税可以抵扣吗? 小规模普票税率开错了怎么处理的财税学习和工作问题。

微信号：guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
复制微信号

小规模普票税率开错了怎么处理

1.小规模纳税人开出的普通发票,如果税率开具错误,在当月申报时,一定要根据开出发票的含税金额,除以正确的适用税率,换算成合适的不含税销售额,进行凭证的制作以及纳税申报.

有部分税局的专管员要求小规模纳税人根据发票注明的税率倒挤一个错误的收入进行申报,后期再进行调整,这是错误的做法.这种做法可能会使开票方小规模纳税人承受较大的损失,不符合税法重实质不重形式的的原则.

如果小规模纳税人开出的错误税率的普通发票无法追回,无需苛责自己,毕竟对方不能抵扣税金,不会造成国家税款的流失,千万不要在开票系统里乱开红字发票.

2、小规模纳税人开具的错误税率的增值税专用票,无论错误的选择低税率还是高税率,都必须与对方取得联系,正确进行红票的开具,重新开具正确的蓝字发票.

出票方应该根据开具的错误税率的发票票面信息,确定收入和税金,而不能采取跟普通发票一样倒挤收入的方式计算不含税收入.待企业取得开具红字的批复后,根据开具的红字发票和正确税率的篮字发票后,进行收入和税金的调整.

取得发票方不予配合,无法换开正确税率发票的情况下,出票方如果按照低税率开出发票,那就应该调整收入和税金,按照适用税率申报增值税;如果按照高税率开出发票,企业就应该按高税率申报税金,缴纳增值税.

小编提醒您,销货方在开具前一定要仔细核对正确后再进行开具.小编提醒,发票金额开具错误只能作废或冲红后重新开具,不能在票面以涂改加盖公章的方式使用.

以上是会计资料关于《预缴的企业所得税可以抵扣吗? 小规模普票税率开错了怎么处理》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「预缴的企业所得税可以抵扣吗? 小规模普票税率开错了怎么处理」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

会计网友正在阅读

会计朋友们正在学习

网友评论

免费领会计资料

10年老会计整理的51个行业会计分录！

热门文章
热门标签
最新留言
复制成功
微信号: guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
我知道了