文章是有关本月收入未开票下月开票如何报税？的会计学习资料内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中本月收入未开票下月开票如何报税？的相关财税知识，也许能您解决本月收入未开票下月开票如何报税？的财税学习和工作问题。
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本月收入未开票下月开票如何报税?
将上期收入未开票,已申报纳税部分(上期填入未开具FA票栏)按负数填入相应"申报表1本期销售情况明细"的"防伪税控系统开具的增值税专用发票"栏.
如果本期也有开票部分,则冲减.
"未开票收入"填写未负数,已经被列为申报比对异常情况,网上申报是无法通过的,只有准备资料去纳税大厅申报.这点从需要填写的"比对异常转办单"就可以看出来.
发票数据和认证数据的比对.发票数据当然是和开票系统的抄报数据比对,认证数据当然是和你勾选系统以及其他抵扣数据比对.
相关案例:某公司是辅导期一般纳税人,在当月销售10万元的货物,款已收到.因本月开销售发票有限,此笔业务在当月申报时做已销售收入未开票,在次月开具上月发票.
借:应收账款 11.7
贷:主营业务收入-未开票收入--甲产品 10
应交税费-销项-未开票 1.7
下月
借:主营业务收入--甲产品 10
贷：主营业务收入-未开票收入--甲产品 -10(红字)
应交税费-销项-未开票 -1.7(红字)
上述内容便是会计实务关于《本月收入未开票下月开票如何报税？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「本月收入未开票下月开票如何报税？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
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