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出纳月末工作有哪些

会计学习资料3712022-12-25

这是一篇关于出纳月末工作有哪些的税务知识内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中出纳月末工作有哪些的相关财税处理技巧，我们相信可能您解决出纳月末工作有哪些的困扰。

出纳的月末工作为录入结算单，如收款结算单，付款结算单以及划账结算单三类；月末还需要打印整月的银行流水，逐笔核对业务，如果有未入账或提前入账的业务，需要制作银行余额调节表；以及还需要对现金进行清点。

出纳清点现金有什么方法?

出纳清点现金的方法包括出纳人员自行清点或者上级监督，出纳自行清点，以及外部审计进行清点。出纳清点现金一般是在每月月末，出纳结算现金日记账余额，对库存现金进行清查盘点，并与现金日记账进行核对，以发现现金实物或现金日记账的错误，是较为常见的现金盘点方式；由外部审计人员在年终审计时，对审计客户的现金进行盘点，一般采取的是突击检查的方式。

出纳的基本职能有什么?

出纳的基本职能有反映职能、收付职能、管理职能、监督职能。

反映职能是指出纳可以为企业提供所需要的经济信息；收付职能是指相关的收付结算业务由出纳处理，是出纳最基本的职能；管理职能是指出纳有责任对企业货币资金、有价证券及相关资料进行保管；监督职能是指出纳应对企业收付相关业务的合法性及合理性进行监督。

出纳不能兼做的工作有哪些？

出纳不能兼职的工作有稽核、保管会计档案、登记收入、支出、费用、债权债务等。并应明确规定各岗位的职责，确保不相容的岗位相互分离、相互制约。《会计法》第三十七条规定：“会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、保管会计档案和登记收入、费用、支出、债权债务。”

以上便是会计考试资料关于《出纳月末工作有哪些》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「出纳月末工作有哪些」时有财税问题可在评论区进行交流哟。

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