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出纳日常事务性工作包括哪些

会计学习资料2302022-12-25

这是一篇有关出纳日常事务性工作包括哪些的会计分录内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中出纳日常事务性工作包括哪些的相关财税处理技巧，我们相信一定能够您解决出纳日常事务性工作包括哪些的困扰。

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出纳日常事务性工作内容包括办理银行存款和现金领取，及时入账资金收入，审批借出款项；负责支票、发票等票据管理，按编号顺序登记；编制银行账和现金账，逐笔登记，做到日清月结，保管财务章；审核报销差旅费，工资薪金结算与发放。

出纳日常事务性工作包括哪些？

出纳日常事务性工作内容包括办理银行存款和现金领取，对公司取得的资金收入及时入账，严格审批借出款项，禁止擅自挪用或借出货币资金；负责支票、汇票、发票、收据管理，使用时按编号顺序登记，若支票丢失，及时向总经理报告，通知银行办理报失手续；编制银行账和现金账，负责保管财务章，且银行账和现金账须逐笔登记，做到日清月结；审核报销差旅费工作，严格审核报销单据及发票等原始凭证；负责工资薪金结算与工资发放，根据工资表编制凭证。

出纳人员编制的表格有哪些？

1、现金盘点表：出纳主要是管理现金，现金属于企业资金，出纳都会接触到现金盘点表。对于完整的现金盘点表，可以精确反映盘点的时间、金额及其他细节方面的问题，进行盘点现金后还需要与账面进行核对；

2、银行余额调节表：原则上银行余额调节表一般由会计填制，但接触银行业务最多的是出纳人员，大多数企业的银行余额调节表由出纳进行填制；

3、资金日报表：需要每天提交给领导，让其了解资金往来和余额，及时查看资金信息，确定后续计划。资金日报表纵向分为三部分：本日收入、本日支出和本日余额，需要满足的关系为：上日余额+本日收入总计-本日支出总计=本日余额。

出纳工作需要遵循什么原则？

出纳工作遵循的基本原则为内部牵制原则，也称钱账分管原则。我国《会计法》规定，会计内部机构应建立稽核制度，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。钱账分管原则表示凡是涉及款项和财物收付、结算及登记的任何工作，须由两人或两人以上分工办理，可以起到相互制约的作用。

出纳人员不得兼任的工作有什么？

出纳人员不得兼任稽核、会计档案的保管及收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，确保不相容职责相互分离、制约与监督。

以上内容便是会计职称考试资料关于《出纳日常事务性工作包括哪些》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「出纳日常事务性工作包括哪些」时有财税问题可在评论区进行交流哟。

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