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一般纳税人税盘维护费怎么做账?

会计学习资料2592022-12-07

这是一篇关于一般纳税人税盘维护费怎么做账?的会计考试资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的一般纳税人税盘维护费怎么做账?财税知识，我们相信可能帮您解决一般纳税人税盘维护费怎么做账?的财务和税务的问题。

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一般纳税人税盘维护费怎么做账?

初次购买金税盘以及维护费,是可以全额抵扣税款,但是要把两张发票分录录入凭证真实反映.

拿到发票时:

借:管理费用-办公费

管理费用-办公费

贷:库存现金/银行存款

实际抵扣时:

借:应交税费-应交增值税-减免税款(要在应交增值税综合多栏账体现)

贷:管理费用-办公费(红字冲销)

税控盘维护费记账及抵减申报全流程

1、《增值税减免税申报明细表》

选择减免性质名称:财税[2012]15号 财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知.

2、《增值税纳税申报表附列资料4》税额抵减情况表.

3、主表第23行,填写280.

情况二

本期产生200的应纳税额,那么280不能全部抵减完.剩下的部分只能留到下次继续抵减.

1、《增值税减免税申报明细表》选择减免性质名称:财税[2012]15号 财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知.

2、《增值税纳税申报表附列资料4》税额抵减情况表.

3、主表第23行,填写200.

如果下期仍然没有产生应纳税额,则

23行本期实际抵减始终是0

直到有了应纳税额,比如下期应纳税额又是200,则把最后的80抵减了

账务处理

缴纳服务费时

借:管理费用 280

贷:银行存款 280

实际抵减的同时做相应金额的分录:

借:应交税费-应交增值税(减免税款)

贷:管理费用

一般纳税人税盘维护费怎么做账?上文介绍了这个记账的步骤，其中最需要注意的就是税金的抵扣问题，关于税控盘记账以及抵减的全过程上文就介绍到这，还有疑问的，可以点击窗口咨询在线老师答疑！

上述是账务处理关于《一般纳税人税盘维护费怎么做账?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「一般纳税人税盘维护费怎么做账?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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