报销招待费事由怎么写

这篇是关于报销招待费事由怎么写的会计考试资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的报销招待费事由怎么写财税知识，可能能够帮您解决报销招待费事由怎么写的财务和税务的问题。

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报销招待费事由怎么写

摘要:XX借备用金(事由、原因)

借:其他应收款--备用金--XX人 100

贷:库存现金/银行存款 100

还款时,如果是报销还款,管理费

借:管理费用--差旅费/业务招待费 100

贷:其他应收款--备用金--XX人 100

还款时,如果是报销还款,并且报销的钱大于100,例如150,则还需给50.

借:管理费用--差旅费/业务招待费 150

贷:其他应收款--备用金--XX人 100

库存现金/银行存款 50

财务报销制度及报销流程

为了加强公司的财务管理工作,严格执行财务制度,完善财务管理,结合公司的具体实际,统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度. 借款审批流程

1.借款人按规定填写《借款单》,注明借款人、借款日期、借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改).

2.《借款单》由主管部门经理审核签字(工程部),总经理审核签字(研发部等)

3.财务复核及付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续.

第三部分 日常费用报销制度及流程

第一条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等.

第二条 费用报销的一般规定

(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名.

(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由.

第三条 费用报销的一般流程:

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审核签字→到出纳处报销.

即1.报销人整理报销单据按规定填写好相应费用的报销单.

2. 由各部门组长负责本部门人员费用报销补贴标准的一级审查.

3. 由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的二级审查.

4. 由财务人员对报销票据的合法性进行三级审查.

5. 由总经理进行最后的审核批准.

6. 审批后的报销单须要到指定人员登记,以便公司备案.

7. 最后到财务部报销审批后的报销金额.

对原始凭证的要求:

所有的票据必须是合法的正式发票.

特殊情况的必须有部门经理或总经理于相应票据注明签字方予报销.

原始票据必须按交通费,住宿费,交通费,通信费,提货费等分门别类进行粘帖,不得混合粘帖.

报销人必须在报销单相应的地方填写好报销用途,票据金额,票据张数并签名.

原始票据的粘帖:票据粘帖在报销单背面,按发生时间依次粘帖,将票据从上往下左至右粘贴,不准超过报销单边缘,如有票据大于报销单,把票据叠置报销单大小.票据粘贴要有间隔并左面取齐最后并包边,以防票据散落.票据粘帖整齐、规范,不准将票据号码,票据金额,票据时间掩蔽.

不符合上述规定的报销单据,财务部有权退回,要求报销人重新整理.

报销招待费事由怎么写,本文已经为你详细介绍了,看完文章的你学会怎么写报销招待费用事由了,本文的解答就到此结束了,感谢您的阅读.如果有其他的疑问,欢迎咨询会计实操在线答疑老师!

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