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基金管理费在会计上如何入账

会计学习资料3632022-11-27

这是一篇有关基金管理费在会计上如何入账的会计资讯内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中基金管理费在会计上如何入账的相关财税知识，可能能够只为帮助您搞定基金管理费在会计上如何入账的财税实务问题。

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基金管理费在会计上如何入账，最近很多小伙伴关注这个问题，下面由会计实务网为大家整理相关内容，一起来看看吧。

基金管理费在会计上如何入账？

答：基金公司收取的管理费建议计入其他应外收入科目核算。

要看公司的主营业务是什么，而且这个管理费收入是什么类型的管理费。

如果管理费收入不属于主营业务收入的话，那么只能计入其他业务收入。

如果是和营业活动无关的收入计入营业外收入。

【注意】：具体计入的科目还要根据公司的业务来定。

支付基金管理费怎么做账？

答：计入"管理人报酬"科目，科目使用说明如下：

一、本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金管理人报酬，包括管理费和业绩报酬。

二、管理人报酬的核算原则：管理人报酬应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提，并按计提的金额入账。

三、管理人报酬的账务处理：计提基金管理费和业绩报酬时，借记本科目，贷记"应付管理人报酬"科目；支付基金管理人报酬时，借记"应付管理人报酬"科目，贷记"银行存款"科目。

四、本科目应分别管理费和业绩报酬设置明细账，进行明细核算。

五、期末，应将本科目的借方余额全部转入"本期收益"科目，结转后本科目应无余额。

通过阅读上文内容，大家对于基金管理费在会计上如何入账的相关问题是否还有不明白的地方吗？欢迎向会计实务网的答疑老师提问，免费在线为大家解答，本文由会计实务网小编为大家提供。

以上内容是会计考试资料有关《基金管理费在会计上如何入账》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「基金管理费在会计上如何入账」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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