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发票税表抵扣了账务未抵扣账务处理怎么做？

会计学习资料4332022-12-07

本篇是关于发票税表抵扣了账务未抵扣账务处理怎么做？的会计实操内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的发票税表抵扣了账务未抵扣账务处理怎么做？财税知识，我们坚信能够帮您解决发票税表抵扣了账务未抵扣账务处理怎么做？的财务和税务的问题。

发票税表抵扣了账务未抵扣账务处理怎么做？

在应交税金科目下增设“待抵扣进行税额”二级科目。

企业认证后

借：库存商品（或其他相关科目）

借：应交税金-待抵扣进行税额

贷：银行存款（或其他相关科目）

收到比对结果后

借：应交税金-应交增值税（进项税额）

贷：应交税金-待抵扣进行税额

对于等待比对结果的进行税额部分,计入“待抵扣进项税额”，并在增值税申报表附表二第24栏“本期认证相符但未申报抵扣”内填写此行内容。

“尚未认证进项税额”与“待抵扣进项税额”不是一回事。

“尚未认证进项税额”在财务上没有规定如何处理，应该说没有特殊的情况，企业当月取得的增值税进项发票都在当月认证抵扣并入帐。特殊的取得发票的当月未认证抵扣，这就给记帐带来不便，由于这是企业行为并没有正式的规定如何处理，因此还是收到发票的当月认证抵扣并入帐，尽量避免这种情况的发生。

全文为大家详细解答了发票税表抵扣了账务未抵扣账务处理怎么做，希望对大家有帮助，如果还需要更多的财会知识，欢迎持续关注会计实操，多位老会计在线为大家解疑答惑。

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