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期末现金余额是什么意思

会计学习资料1672022-11-28

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期末现金余额是什么意思，关于这个问题一直被各位会计们所关注，本文整理了会计中与现金相关的内容，一起来看看。

期末现金余额是什么意思？

答：对于期末现金余额，其实指的是现金流量表的期末现金余额是对总账的现金余额、银行存款余额、现金等价物余额。

现金等价物是指企业持有的期限短，流动性强，易于变化为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

通常投资日起三个月到期或清偿之国库券、商业本票、货币市场基金、可转让定期存单、商业本票及银行承兑汇票等皆可列为现金等价物。 现金等价物虽然不是现金，但其支付能力与现金的差别不大，可视为现金。如企业为保证支付能力，手持必要的现金，为了不使现金闲置，可以购买短期债券，在需要现金时，随时可以变现。）现金等价物一般会在其他货币资金科目记录，所以说，这句话应该是：

如：资产负债表中货币资金里的定期存款就不一定能随时可以用于支付，除非企业和银行有约定。另外，货币资金显然不包括可以快速变现的金融产品。

值得一提的是，期末资产负债表中货币资金和现金流量表中期末现金及现金等价物余额一般是不相等的，除非这个企业所有的货币资金可以随时用于支付并且企业没有可以快速变现的现金等价物。

看完了上述文章，相信您应该知道了：期末现金余额的真实含义。更多关于此的相关内容，您不仅可以搜索会计实务网的以前文章，还可以继续关注我们哦！

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