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材料费没发票汇算清缴在哪行调增？

会计学习资料1472022-12-06

这篇是有关材料费没发票汇算清缴在哪行调增？的会计分录内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的材料费没发票汇算清缴在哪行调增？财税知识，说不定能够帮您解决材料费没发票汇算清缴在哪行调增？的财务和税务的问题。

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材料费没发票汇算清缴在哪行调增?

答：如果在汇算清缴时未取得发票,但是后期可以取得发票的情况,可以暂时做纳税调增,取得发票后,在第二年的汇算清缴中做纳税调减.这样就不损失了.也可以和汇算清缴的鉴证人员讲清楚,约定后期补充发票.本次也可以不调整.但是如果后期没有如期补充发票,将来会有纳税风险.

汇算清缴调增收入部分,不用做分录;

汇算清缴补交增值税金额的分录

借:以前年度损益调整

贷:应交税费---应交所得税

借:利润分配---未分配利润

贷:以前年度损益调整

关于汇算清缴中纳税调整项目

答：每年进行企业所得税汇算清缴时,需要注意有可能进行调整的项目包括以下部分(不一定非常全):

三项经费的计提(职工福利费、工会经费、教育费附加)

营业外支出(捐赠、罚金、罚息)

业外招待费、广告费

税金(增值税不允许税前扣除,代缴的个人所得税不允许税前扣除)

白条做帐部分,需要自行挑出来.

固定资产折旧(不符合税法部分,如加速折旧或者计提比例高出税法规定)

无形资产摊销、低值易耗品摊销(这两项一般不会出现问题吧)

收到的补贴款,有的不需要纳税的,做调减,要的需要纳税的做调增.

调整没有具体公式.只按照税法规定的比例进行计算就行了,超出部分进行调整,没有超出的,据实扣除.

材料费没发票汇算清缴在哪行调增?通过阅读上述文章中小编有针对性的指导后,你们都理解清楚了吗?上文中只给出了一个角度来理解这个问题,还有更多深层次的知识等着你们来挖掘,欢迎订阅会计实操相关课程进一步学习财务技能知识.

上述是税务知识关于《材料费没发票汇算清缴在哪行调增？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「材料费没发票汇算清缴在哪行调增？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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固定资产折旧固定资产无形资产摊销

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