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发票已认证如何冲红做分录？

会计学习资料4642022-12-06

这篇文章是发票已认证如何冲红做分录？的税务知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的发票已认证如何冲红做分录？财税知识，我们相信也许能帮您解决发票已认证如何冲红做分录？的财务和税务的问题。

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发票已认证如何冲红做分录？

已经认证，先按照正常的做进项分录

1.1 借：库存商品

应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

1.2 红冲 做进项转出

借：库存商品

贷： 应交税费-应交增值税（进项税额转出）

已认证的发票怎么红冲？

购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称新系统）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。专用发票未用于申报抵扣、发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

上述内容是会计知识关于《发票已认证如何冲红做分录？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「发票已认证如何冲红做分录？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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