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小规模企业误开税点怎样填申报表？

会计学习资料2482022-12-06

这是一篇有关小规模企业误开税点怎样填申报表？的会计实操内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的小规模企业误开税点怎样填申报表？财税知识，我们坚信能帮您解决小规模企业误开税点怎样填申报表？的财务和税务的问题。

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小规模企业误开税点怎样填申报表？

答：对于小规模企业误开税点，发票税点开错了，当月发现的当月作废，跨月发现了暂时按开票税率报税，发现月份冲销开红字发票，再开正确的发票。

同时，对于小规模企业填写申报表，应该注意以下：

1、按适用税率计税销售额这一栏所有一般纳税人都要填。

在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用的销售额。比较常见的就是投资、赠送、分配、集体福利等，虽然在会计处理上计入了营业外支出、销售费用等，但是纳税申报的时候，需要在这里进申报。

公司生产手机的，中秋节给员工每人都发了一部手机，手机不含税市场价格是1000元一部，发了1000部的话，

（1）。此处的销售额要增加视同销售的100万。

（2）。营业税改征增值税的纳税人，服务、不动产和无形资产有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额。

2、小规模的免税销售额一行不能随便填。

此处填写销售免征增值税的货物及劳务、应税行为的销售额，不包括出口免税销售额。应税行为有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。

对于小规模企业误开税点怎样填申报表的这一问题，会计实操就为您解答到了这里，希望您能够掌握！同时，更多关于会计方面的知识，您可以持续关乎会计实操的文章更新！

以上内容是会计实务关于《小规模企业误开税点怎样填申报表？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「小规模企业误开税点怎样填申报表？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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