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本月无开票企业所得税怎么报

会计学习资料4862022-11-27

这是一篇有关本月无开票企业所得税怎么报的税法实务内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中本月无开票企业所得税怎么报的相关财税知识，我们相信也许能够只为帮助您搞定本月无开票企业所得税怎么报的财税实务问题。

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本月无开票企业所得税怎么报，关于这个内容，会计实务网整理如下资料。

本月无开票企业所得税怎么报

开不开发票和企业所得税没关系。如果你的企业亏损就没有企业所得税。有利润才要交相应的企业所得税。

费用没发票在所得税申报时，要进行纳税调整，交企业所得税。

《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)规定，企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用专的有效凭证。

据此，企业本年度实际已发生但未取得发票的费用支出，会计上已确认的成本、费用，在年度企业所得税汇算清缴结束前未取得发票的，应属作纳税调增处理，待取得发票时，应在该项成本、费用实际发生的年度可追溯纳税调减处理。

上月没有开票本月抄税、报税、清卡流程怎么办？

上月没有开票，本月同样需要抄税 报税，清卡；无论开票与否每月都要抄税，报税，清卡。

1，若上月未开发票，到抄税日也必须抄税，只不过抄所抄税额为"0"。

2，上月未开增值税发票，本月同样需要报税。在增值税申报表上，将此笔销售和税额分别填列"未开票销售"一栏，等到公司开票了，在当月申报时，在这一栏填列金额一致的负数冲销，OK了。

这样做的好处是及时申报，无后顾之忧；但一定要记得开票时冲回相等的金额，不然就重复交税了。还有，在作增值税申报时，在附表一上，有一栏"本月未开具发票销售"里，填上你想申报的数字，主表的收入栏按附表一的合计数填。

等实际开票时，再在附表一的"上月已申报，本月开具发票"栏里填上你上次预作的收入，来冲减开票当月的收入。

这样做会导致你的税务申报的收入在开票前和财务报表的收入不等，但是没有关系，到开票当月两个数值就会相同，税务局是允许这种做法的。每月报税时间，正常的是截止每月的15日，节假日顺延，只要在15日前抄报税就不会影响。

本月无开票企业所得税怎么报？即使你整月甚至整年都没有票，但企业有利润就需要缴纳相应的所得税，如实按照你们的真实情况进行申报，没有票的就要补充相应的有效凭证。具体的操作参见上文。更多精彩知识，尽在会计实务网。

以上便是会计资讯有关《本月无开票企业所得税怎么报》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「本月无开票企业所得税怎么报」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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