跨年社保会计分录怎么写（跨年社保怎么报销）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈跨年社保会计分录怎么写，以及跨年社保怎么报销对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

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本文目录一览：

• 1、公司给所有员工跨年补缴了10个月的社保费，如何做会计分录
• 2、社保跨以前年度的需要调整，那么会计分录怎么做？
• 3、社保会计分录怎么做
• 4、社保费会计分录怎么做
• 5、社保年度汇算清缴时补缴的社保会计分录怎么做？
• 6、社保怎么做会计分录?

公司给所有员工跨年补缴了10个月的社保费，如何做会计分录

计提时：借：管理费用或制造费用-社保费

其他应收款-代扣代缴保险费

贷：其他应交款-应缴社保费缴纳时：借：其他应交款-应缴社保费

贷：现金或银行存款代扣时：

借：应付工资

贷：其他应收款-代扣代缴保险费

社保跨以前年度的需要调整，那么会计分录怎么做？

借;应付工资2000

贷：现金1820

贷：其他应付款——社保180

银行扣款时：借：其他应付款180

贷：银行存款180

社保会计分录怎么做

社保费会计科目做账步骤如下：

工具：Win8 专业版、金蝶专业版。

1、计提社保费：根据工资明细表计提社保费，将公司承担的社保费直接计入费用科目，公司代个人扣缴的社保费计入其他应收款科目，做账方法如下。

2、缴纳社保费：实际缴纳社保费，将缴纳额中公司承担的部分冲销应付职工薪酬科目，公司代扣部分冲销其他应收款科目，做账方法如下。

3、结转损益：期末结账，将公司承担的社保费全部结转到本年利润科目即可，做账方法如下。

社保费

社会保险费，指在社会保险基金的筹集过程当中，职工和企业（用人单位）按照规定的数额和期限向社会保险管理机构缴纳费用，它是社会保险基金的最主要来源。包括养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费。

社会保险必须根据各种风险事故的发生概率，并按照给付标准事先估计的给付支出总额，求出被保险人所负担的一定比率，作为厘定保险费率的标准。而且，与商业保险不同，社会保险费率的计算，除风险因素外，还需要考虑更多的社会经济因素，求得公平合理的费率。

社保费会计分录怎么做

社保费会计分录怎么做：

主要分以下三种情况：

1、缴纳社保时借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）其他应收（付）款－社会保险费（个人部分）贷：银行存款。

2、计提时借：管理费用－社会保险费（单位部分）贷：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）。

3、发放工资时借：应付职工薪酬－工资（应发数）。

扩展资料

社保主要有以下几项

1、养老保险

劳动者在达到法定退休年龄退休后，从政府和社会得到一定的经济补偿物质帮助和服务的一项社 　社会保险制度。

国有企业、集体企业、外商投资企业、私营企业和其他城镇企业及其职工，实行企业化管理的事业单位及其职工必须参加基本养老保险。单位缴费费率为10%，个人缴费费率为8%。

2、医疗保险

城镇职工基本医疗保险制度，是根据财政、企业和个人的承受能力所建立的保障职工基本医疗需求的社会保险制度。

所有用人单位，包括企业(国有企业、集体企业、外商投资企业和私营企业等)、机关、事业单位、社会团体、民办非企业单位及其职工，都要参加基本医疗保险。基本医疗保险费由用人单位和职工个人账户构成。其中：单位按8%比例缴纳，个人缴纳2%。

3、工伤保险

工伤保险也称职业伤害保险。劳动者由于工作原因并在工作过程中受意外伤害，或因接触粉尘、放射线、有毒害物质等职业危害因素引起职业病后，由国家和社会给负伤、致残者以及死亡者生前供养亲属提供必要物质帮助。工伤保险费由用人单位缴纳。

4、失业保险

失业保险是国家通过立法强制实行的，由社会集中建立基金，对因失业而暂时中断生活来源的劳动者提供物质帮助的制度。

各类企业及其职工、事业单位及其职工、社会团体及其职工、民办非企业单位及其职工，国家机关与之建立劳动合同关系的职工都应办理失业保险，一般按照本单位工资总额的2%缴纳失业保险费，其职工按照本人工资的1%缴纳失业保险费。

5、生育保险

生育保险是针对生育行为的生理特点，根据法律规定，在职女性因生育子女而导致劳动者暂时中断工作、失去正常收入来源时，由国家或社会提供的物质帮助。

生育保险待遇包括生育津贴和生育医疗服务两项内容。生育保险由用人单位统一缴纳，职工个人不缴纳生育保险费。生育保险费由用人单位按照本单位上年度职工工资总额的0.7%缴纳。

社保年度汇算清缴时补缴的社保会计分录怎么做？

1、社保年度汇算清缴时，补缴的社保通过以前年度损益调整科目来放映。

2、具体的会计分录如下：

借：以前年度损益调整-社保（公司部分）

其他应收款-社保（个人部分）

贷：银行存款

3、以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整，以使其不至于影响到本年度利润总额。以前年度多、少计费用或多、少计收益时，应通过“以前年度损益调整”科目来代替原相关损益科目，对方科目不变，然后把“以前年度损益调整”科目结转到“利润分配”科目下，进行相应的盈余公积的调整。最终不能影响当期的“本年利润”科目。

社保怎么做会计分录?

问题一：公司交纳社会保险，会计分录怎么做？ 缴纳时：

借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）

其他应收(付)款--社会保险费（个人部分）

贷：银行存款

计提时

借：管理费用--社会保险费（单位部分）

贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）

发放工资时：

借：应付职工薪酬--工资（应发数）

贷： 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分）

库存现金 （实发数）

补提的分录跟上述分录一样，你只需要在摘要中说明即可。

问题二：关于社保费用怎么计提，怎么做账 社保会计分录

一，计提工资时与社保或个税无关；

二，发放工资时，将代扣的社保个人部分提出来，借：应付工资，贷：现金等，贷：骇他应付款-个人承担社保；

三，上交社保，同时将公司应承担的社保部分记入费用，借：管理费用-公司承担社保，借：其他应付款-个人承担社保，贷：银行存款

问题三：社保代扣代缴会计分录如何做 缴纳时，

借：管理费用（单位部分）

其他应收款-社保（个人部分）

贷：银行存款

支付工资代扣社保时，

借：应付职工薪酬

贷：银行存款/现金

其他应收款-社保

问题四：员工自己交的社保公司报销如何做会计分录 公司只需报销单位部分。应该和做工资福利是一样的分录。

D:管理费用（看他是什么岗位） C：应付职工薪酬，

D：应付职工薪酬 C:银行存款

问题五：计提社保会计分录 两种方法：

第一种是代扣缴纳

1、计提工资

借：管理费用-工资 1800

贷：应付职工薪酬 1800

2、计提保险公积金

借：应付职工薪酬 465.78

贷：其他应付款-保险 165.78

其他应付款-住房公积金 300

3、缴纳保险

借：其他应付款-保险 165.78

管理费用-保险 386.1

贷：银行存款 551.88

4、缴纳住房公积金

借：其他应付款-住房公积金 300

管理费用-住房公积金 300

贷：银行存款 600

5、下月发放工资

借：应付职工薪酬 1334.22

贷：现金/银行存款 1334.22

第二种是先由公司缴纳，再扣个人部分

借：管理费用-保险 386.1

其他应收款-个人保险 165.78

贷：银行存款 551.88

借：管理费用-公积金 300 其他应收-个人公积金 300

贷：银行存款 600

下月计提工资时做：

借：管理费用-工资 1800

贷：应付职工薪酬 1800

发放工资

借：应付职工薪酬 1800

贷：其他应收款-个人保险 165.78

其他应收款-个人公积金 386.1

现金/银行存款 1334.22

问题六：社保的会计分录 社保不用计提交纳时

借:管理费用-社保(企业部分)

其他应收款-社保(个人)88.8

贷:银行存款

计提工资时

借:管理费用 2000

贷:应付工资2000

付工资时:

借:应付工资2000

贷:其他应收款 88.8

银行存款 1911.2

如果有其他部门,可以分配到其他部分(制造费用等)

问题七：关于计提和支付社保会计分录的问题 1、计提工资

借：管理费用――工资及附加（XX部门）

销售费用――工资及附加（XX部门）

制造费用――工资及附加（XX部门）

生产成本――工资及附加（XX部门）

……

贷：应付职工薪酬――应付工资（XX部门）

应付职工薪酬――应付工资（XX部门）

应付职工薪酬――应付工资（XX部门）

2、代扣个人部分社保、公积金及个税

借：应付职工薪酬――应付工资（XX部门）

应付职工薪酬――应付工资（XX部门）

应付职工薪酬――应付工资（XX部门）

贷：其他应付款――代扣代缴养老保险

其他应付款――代扣代缴医疗保险

其他应付款――代扣代缴失业保险

其他应付款――代扣代缴公积金

应交税费――应交个人所得税

3、下月收到社保缴纳通知单，划款社保户

借：银行存款――社保户

贷：银行存款――基本户/一般户

4、收到社保收据

借：应付职工薪酬――养老保险

应付职工薪酬――医疗保险

应付职工薪酬――失业保险

应付职工薪酬――工伤保险

应付职工薪酬――生育保险

应付职工薪酬――公积金

其他应付款――代扣代缴养老保险

其他应付款――代扣代缴医疗保险

其他应款款――代扣代缴失业保险

其他应付款――代扣代缴公积金

贷：银行存款――社保户

并将公司负担的社保及公积金转入相应的成本费用

借：管理费用――养老保险（XX部门）

销售费用――养老保险（XX部门）

制造费用――养老保险（XX部门）

生产成本――养老保险（XX部门）

……

管理费用――医疗保险（XX部门）

销售费用――医疗保险（XX部门）

制造费用――医疗保险（XX部门）

生产成本――医疗保险（XX部门）

……

管理费用――失业保险（XX部门）

销售费用――失业保险（XX部门）

制造费用――失业保险（XX部门）

生产成本――失业保险（XX部门）

……

管理费用――工伤保险（XX部门）

销售费用――工伤保险（XX部门）

制造费用――工伤保险（XX部门）

生产成本――工伤保险（XX部门）

……

管理费用――生育保险（XX部门）

销售费用――生育保险（XX部门）

......

问题八：计提社保和工资的会计分录怎么做 计提很简单，以下为社保和工资、个税业务的全部分录：

一、计提

计提按应付金额计提

借：成本费用科目（根据受益部门确定）

贷：应付职工薪酬-工资（应付工资）

贷：应付职工薪酬-社保（企业负担部分）

二、从工资中代扣个税、个人负担的社保及其他扣款

借：应付职工薪酬（各项扣款总和）

贷：应付职工薪酬-社保（个人负担部分）

贷：应交税费-代扣代缴个人所得税

贷：其他应收款（或其他应付款，从工资中扣除的其他各项扣款）

三、发放工资

借：应付职工薪酬-工资（应付的工资减去扣项扣款后的实付工资）

贷：银行存款

四、缴纳社保

借：应付职工薪酬-社保（企业负担部分加上个人负担部分的总和）

贷：银行存款

五、代缴个税

借：应交税费-代扣代缴个人所得税

贷：银行存款

问题九：企业缴纳社保怎么做会计分录？ 给员工交纳保险，分为基本社保和商业保险。基本社保用应付职工薪酬科目设设置社保明细科目归集公司负担和员工负担的计提、代扣和缴纳核算处理；商业保险按职工福利在应付职工薪酬下的员工福利明细科目归集核算。

按准则要求，员工基本社保有由公司负担的部分和代员工缴纳的部分，账务处理如下：

一、计提

借：成本费用科目（制造费用、管理费用、销售费用等，按受益情况确定）

贷：应付职工薪酬-基本社保（公司负担部分）

二、从工资中代扣职工负担部分

借：应付职工薪酬-工资

贷：应付职工薪酬-基本社保（个人负担部分）

三、缴纳

借：应付职工薪酬-基本社保（公司+员工负担）

贷：银行存款

商业险可以在税前列支，但是需要按员工福利计算受益员工的个税，同其他福利一起入账

一、支付时

借：应付职工薪酬-福利

贷：银行存款

二、分配

借：管理费用

贷：应付职工薪酬-福利

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