补票怎么做会计分录（补票费是否可以抵扣进项税）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈补票怎么做会计分录，以及补票费是否可以抵扣进项税对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

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本文目录一览：

• 1、先付款后补票怎么做分录
• 2、房租无票支出，清缴未调，补开发票会计分录收到以前年度发票，怎么做账？
• 3、会计上年交费今年补票怎么做账
• 4、做无票销售以后，下月补票会计分录怎么做
• 5、以前销售产品没有开发票,现在补票这么样账务处理

先付款后补票怎么做分录

当时你就做错了，应该是

借:预付帐款 5000

贷:银行存款 5000

借:库存商品—暂估入帐价值 5000

贷：预付帐款—暂估入帐价值 5000

收到发票后，把第二笔分录红字冲回，

再重新做帐：

借：库存商品 4273.50

应交税费-应交增值税（进项税额） 726.5

贷：预付账款 5000

房租无票支出，清缴未调，补开发票会计分录收到以前年度发票，怎么做账？

房租无票支出，说明该支出已经发生了，也就是已付款了。

清缴未调，说明已记入相关成本费用，但在企业所得税汇算清缴中未做调增。

如果以上推断正确，补票金额与实际支出金额相符的话，则无需做会计分录，只需要把票粘贴在当时的记录该笔支出的会计凭证后面即可。

扩展阅读：

汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

会计上年交费今年补票怎么做账

解答如下。

看你去年是怎么入账的。如果只是计提了挂账应付过其他应付款等科目，本年取得发票付款，冲销原挂账应付同时贷记银行存款等。

如果上年已经计提并且支付，本年取得发票补到上年的凭证后面做附件就行，本年不需要再做帐若是去年的费用已支付款，现在被开发票的情况，则看下以前挂的是什么科目，若已经挂到相关费用里的话，就直接将现在这张发票贴回到以前做的凭证后就可以了，若是挂在预付帐款的话，则需要借：相关费用，贷：预付帐款 若是去年的费用现在开发票现在支付的话，需要看以前有没有挂过应付帐款科目，有的话则借：应付帐款，贷：银行存款，若是没有挂应付帐款或其他科目的话，则直接借：相关费用，贷：银行存款。

做无票销售以后，下月补票会计分录怎么做

确认该笔收入需要开票的，本月预收款项时：

借：银行存款

贷：预收账款

次月开具发票时：

借：预收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税）

以前销售产品没有开发票,现在补票这么样账务处理

两种情况：

1。以前销售商品时虽没开票，但是该笔收入已经计入当期应纳税额并缴纳相关税费，那么直接给客户补开一张发票就可以了，不用做账务处理，当然，“以前”最好是同一年度的，跨年的就比较麻烦了。

2。以前销售商品时没有开票，也没有计入当期应纳税额，没缴税，那么，本期补开发票，就在本期确认收入，缴纳税金，按正常的销售业务做账务处理。但是，有一点要强调，如果当时销售时以支票或电汇收款的话，而同时又没有计入收入，那么当时这笔款项你应该是贷记其他应付或者预收账款，现在确认收入就要借记其他应付或预收账款，贷记主营业务收入及税金

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