贷款退款怎么记会计分录（银行退款会计分录怎么做）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈贷款退款怎么记会计分录，以及银行退款会计分录怎么做对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

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本文目录一览：

• 1、退款如何做会计分录
• 2、收入和应收款都已入帐，现在要退款给对方，这个会计分录要怎么做
• 3、退货款的会计分录
• 4、发生退款，会计分录应记录什么科目

退款如何做会计分录

退款会计分录，借：主营业务收入，应交税费——应交增值税(销项税额)，贷：银行存款等。同时，借：库存商品，贷：主营业务成本。如果购买方享受了现金折扣，发生销售退回时应将扣除现金折扣后的金额退回购买方，会计处理为，借：主营业务收入，应交税费——应交增值税(销项税额)，贷：银行存款等，财务费用。

收入和应收款都已入帐，现在要退款给对方，这个会计分录要怎么做

收入和应收款都已入帐，现在要退款给对方，这个会计分录要怎么做

退款并开红字发票的话

借：主营业务收入

贷：银行存款

仅退款的话

借：应收账款

贷：银行存款

收回应收款的会计分录怎么做?

1.收回其他应收款

借；现金(或应付职工薪酬)

贷；其他应收款

2.收回应收款

借：银行存款(或现金)

贷；应收帐款－XXX公司

其他应收款会计分录怎么做

发生时：

借：其他应收款

　贷：银行存款/库存现金

还款时：

借：银行存款或库存现金

　贷：其他应收款

求应收款项会计分录

描述：应收款在会计财务里分：“应收账款”和“其他应收账款”。应收账款科目属于资产类的会计科目。

1、应收账款：应收账款的形成是公司销售公司的产品出去之后未收到现金或银行账的情况下就形成了应收账款。

产品出库会计分录：

借：主营业务成本

贷：库存商品

产品销售到客户处之后没有收到现金或银行款就形成了应收账款，分录：

借：应收账款

贷：主营业务收入

收到客户还公司应收款分录：

借：现金/银行存款

贷：应收账款

2、其他应收款：其他应收账款都是跟主营业务无关的的款项，比如公司员工借款、其他人员借款，这些欠账是跟公司的业务是没有任务关系的，只是属于借款欠账，所以叫其他应收账款。那么其他应收账款形成很简单，分录如下：

借：其他应收款

贷：现金/银行存款

还款时分录：

借：现金/银行存款

贷：其他应收款

借:其他应收款 贷:应收票据 这个会计分录有错误吗

这个会计分录从借贷方来看，没什么问题，谈不上错误。但这个会计分录一般不会出现，这个分录无法用一般的经济业务给予解释。转销应收票据的借方科目一般为银行存款，库存现金，坏账准备等。而其他应收款一般用于差旅费，人为财产损失的追偿等。

当然，这只是我个人的浅见，我本身是会计专业的大一新生，如有错误，还望指教～

根据你给的具体业务，我认为这个会计分录是不对的。

首先，你说具体业务是付一家公司的工程款，所以会计所站的角度应该是工程的委托方，要付工程款，说明这是公司的一项负债，所以在做会计处理时，会计科目肯定会出现负债类科目，而你所给的会计分录中的借贷双方都是资产类账户，所以这个会计分录不正确。

第二，根据你所说，没开发票。按照一般理解，应该是工程的受托方没有开具价款的发票。所以，这时无需做会计处理

第三，假设你所说的发票是工程受托方收到工程款后开具的收款证明，也就是工程委托方已付款。同时假设该工程的委托方和受托方有长期的业务往来，并且此时工程的受托方因过去发生的某项经济业务而支付给工程委托方一张商业汇票且尚未付款。那么此时该会计分录的所代表的经济意义就是用工程的受托方欠工程委托方（即该公司）的商业汇票来抵消工程款，这显然不符合《企业会计准则》的要求，因为这样做会直接影响企业的利润。

所以，不管从哪种情况分析，该会计分录都是不对的~

一笔国外应收款收了现金，我该如何入帐，附什么单据，会计分录怎么做

借库存现金

贷应收账款

以做收入的会计分录又退款了怎么做分录

开退票的话

借：主营业务收入

贷：银行存款

还没开退票的话

借：应收账款

贷：银行存款

多付款给对方，对方把多余的部分给我退回来了，这个会计分录要怎么做啊？

你没从公司账上走钱，而是从老板小金库里付的钱，那不需要做分录啊，把流水账做清楚了就好。

如果一定要做分录，也要有票据啊，购物发票，银行汇款单，把之前做的那笔冲掉，按照新的金额从新在做一笔就可以啦。

其他应收款增加怎么做会计分录

“其他应收款”属于 资产类科目， 借方 计 增加。

所以， 其他应收款增加 应该是这样：

借方： 其他应收款 xxx

贷方： 相应的会计科目 xxx

其实应收款收不回来时会计分录怎么做

有提坏账准备的借:坏账准备 贷:应收账款没有提坏账准备的借:资产减值损失 贷:应收账款

退货款的会计分录

退货款的会计分录

首先，你的做法是可以的。不过我建议用正数做相反方向。

但是单论银行存款与预收账款这两个科目的话，如果退货时借预收贷银行存款正数也是可以的。因为这两个科目都是只看余额而不用管发生额的，不存在虚增支付的问题。因为你确实是收到了货款然后再退回货款，要从现金流量方面考虑的话做正数处理会更真实反应实际情况。预收账款不经过营业收入科目核算也不产生虚增收入等问题，所以我认为做正数分录更能反应实际业务流程。只要把摘要写好就一目了然了。用负数分录冲抵的，一般是报表要取发生数的科目或是差错造成的。

退货款会计分录

借：银行存款

汇兑损益

贷：应收账款

退的话做相反分录

借：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

贷：应收账款

借：库存商品

贷：主营业务成本

货款退回会计分录。

如果退回后没有再付，则做：

借：银行存款--**银行

贷：应付账款--**公司

如果重新按正确的账号付出去的话，咋做：

借：银行存款--**银行

贷：银行存款--**银行

退货 会计分录

退货的时候直接做红字分录就可以了，或者做与购买时相反的会计分录，如

借 银行存款 3042.00

贷：原材料—涂料2600.00

应交税金-应交增值税-进项税442

你上面那个分录是错误的！

付退货款的分录 我司收到货，并用银行存款付清退货款20000，求会计分录

付退货款的分录：

贷：应交税费--应交增值税（销项税额）红字2905.98

贷：主营业务收入 红字17094.02

贷：银行存款 20000

结转：

借：库存商品--XXX

借：主营业务成本 红字

货款会计分录

借入时：

借：银行存款 60000000

贷：长期借款 60000000

付息时：

借：财务费用或在建工程（符合资本化的部分） 2970000

贷：银行存款 2970000

到期时：

借：长期借款 60000000

财务费用或在建工程（符合资本化的部分） 2970000

贷：银行存款 62970000

扣货款会计分录

扣的货款如果是对方违约而扣的，可以计入营业外收入科目。分录为：

借：应付账款－XX

贷：银行存款

营业外收入

退还多余货款的会计分录

收入的分录正确。

还要结转成本

借：主营业务成本

贷：库存商品

不需要证明。

购买货款多了退回来怎么做会计分录退款会计分录

借：银行存款

贷：应付账款

你原来付款时作的相反分录

借;应付账款

贷：银行存款

退款时反冲，就可以直接把账冲平了

退回货款会计分录怎么做

付出去的款项退回的会计分录该怎么做，方法如下：

1、涉及成本费用的，要做红字退回分录

比如支付时：

借：管理费用

贷：银行存款

现在退回，

借：银行存款

借：管理费用 红数或负数 （特别是财务软体记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账）

2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回。

比如支付时：

借：应付账款

贷：银行存款

现在退回，

借：银行存款

贷：应付账款

或

比如支付时：

借：应付账款

贷：银行存款

现在退回，

借：应付账款 红数或负数

贷：银行存款 红数或负数

3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录

比如采购业务：

借：原材料

借： 应交税费---应交增值税--进项税额

贷：银行存款

贷：退货退款

借：原材料 红数或负数

借： 应交税费---应交增值税--进项税额 红数或负数（特别是财务软体记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账）

借：银行存款

发生退款，会计分录应记录什么科目

一、收到款项

借：银行存款/库存现金（红字）

贷：应收账款（红字）

二、发票作废

借：应收账款（红字）

贷：营业收入（红字）

应交税费 - 应交增值税 - 销项税额（红字）

三、商品退回结转营业成本

借：营业成本（红字）

贷：库存商品（红字）

四、退货的会计处理分四种情况处理：

1、销售退货可能发生在企业确认收入之前，这时处理比较简单，只要将已计入“发出商品”等账户的商品成本转回“库存商品”账户。

2、如企业确认收入后，又发生销售退回的，不论是当年销售的，还是以前年度销售的，除特殊情况外，一般应冲减退回当月的销售收入，同时冲减退回当月的销售成本。

3、如该项销售已经发生现金折扣或销售折让的，应在退回当月一并调整。

4、企业发生销售退回时，如按规定允许扣减当期销项税额的，应同时用红字冲减“应交税金--应缴增值税”账户的“销项税额”专栏。

5、尚未确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应将已记入“发出商品”科目的商品成本金额转入“库存商品”科目，借记“库存商品”科目，贷记“发出商品”科目。

扩展资料：

一、企业发生的应收账款，按应收金额，借记本科目，按确认的营业收入，贷记“主营业务收入”、“手续费及佣金收入”、“保费收入”等，科目。收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。涉及增值税销项税额的，还应进行相应的处理。

代购货方垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。收回代垫费用时做相反分录。

二、企业与债务人进行债务重组，应当分债务重组的不同方式进行处理。

1、收到债务人清偿债务的款项小于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权人已计提的坏账准备。

收到债务人清偿债务的款项大于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权已计提的坏账准备。

以下债务重组涉及重组债权减值准备的，应当比照此规定进行处理。

2、接受债务人用于清偿债务的非现金资产，应按该项非现金资产的公允价值，借“原材料”“库存商品”“固定资产”“无形资产”等科目，按已计提的坏账借“坏账准备”。涉及增值税的，还应进行相应处理。

3、将债权转为投资的，应按相应股份的公允价值，借记“长期股权投资”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费和其他费用，贷记“银行存款”“应交税费”等科目，按其差额，借记“营业外支出”。

4、以修改其他债务条件进行清偿的，应当修改其他债务条件后债权的公允价值。

参考资料来源：百度百科-应收账款

关于贷款退款怎么记会计分录和银行退款会计分录怎么做的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。