负数发票怎么写会计分录（负数发票怎么写会计分录）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈负数发票怎么写会计分录，以及负数发票怎么写会计分录对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

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本文目录一览：

• 1、开具负数普通发票怎么做会计分录
• 2、负数发票如何做分录
• 3、请问收到负数发票怎么做分录
• 4、购买方收到负数发票如何做分录
• 5、收到销货方开具增值税专用发票销项负数咋做会计分录 ？
• 6、开的销项负数发票怎么做会计分录

开具负数普通发票怎么做会计分录

开销项负数大体上有二种情况,

第一,是对方公司已经抵扣,已收到对方税务局开具的退货证明单,这时要开销项负数.根据税票,入库单,借: 主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项) 贷: 应收账款或银行存款

第二,是对方公司没有抵,将发票退回,那么就像你所说的,开完负数后,和正数发票一起留存.

负数发票如何做分录

负数发票即税务管理系统中的红字发票，因为发票开具错误、交易取消、销售货物退回等原因，需要更换正确发票或退回发票，但发票不符合退回作废条件的，需要开具红字发票，冲销原蓝字发票，重新开具正确发票。

如果重开的发票内容、抬头、金额、税款等都与红票一致，可以将红票和新开的发票都粘贴在原记账凭证后面，凭证空白处注明是“更换发票，原发票作废”，不用再重新入一遍账了。

借：主营业务收入

应交税费—应交增值税（营业税）

贷：应收账款（库存现金或者银行存款）

当月开负数后重开的话，只要一借一贷应收账款即可，如果还有其他发票一道做一张凭证的话，这笔分录其实可以不必体现。

拓展资料

负数发票即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入账要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。

增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况。使用电脑开票系统开票时，千万要注意，增值税普通发票可根据实际情况，据实开具，增值税专用发票要开负数发票，必须事先报主管税务机关审批，否则不但无效，而且还违规。

参考资料：百度百科-负数发票

请问收到负数发票怎么做分录

收到进项负数发票的分录制作：

借：应付帐款或银行存款

贷：库存商品或原材料

贷：应交税费-应交增值税-进项税转出

负数发票即红字发票,只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入账要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况。使用电脑开票系统开票时，千万要注意，值税普通发票可根据实际情况，据实开具，增值税专用发票要开负数发票，必须事先报主管税务机关审批，否则不但无效，而且还违规。

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购买方收到负数发票如何做分录

购买方收到负数发票做分录操作方法

借 应收账款 负数

憨 收入 负数

应交税金-应交增值税(销项税)负数

结转的成本也这样做负数

　1、如果是销售方，根据红字发票入账，会计分录：　

　借：银行存款等（红字）　

　贷：主营业务收入（红字）　

　贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字）　

　同时　

　借：主营业务成本（红字）

贷：库存商品（红字）

2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：

借：库存商品（或原材料）（红字）　

　借：应交税金--增值税（进项税额）（红字）

贷：银行存款等（红字）

收到销货方开具增值税专用发票销项负数咋做会计分录 ？

收到销货方开具增值税专用发票销项负数咋做会计分录 ？

一般纳税人

借：库存商品（负数）

应缴税费——应缴增值税（进项税额）（负数）

贷：银行存款/库存现金/应付账款 （负数）

如果已经结转了主营业务成本，还需要转出

借：主营业务成本（负数）

贷：库存商品（负数）

如果是小规模纳税人：

借：库存商品（负数）

贷：银行存款/库存现金/应付账款 （负数）

如果已经结转了主营业务成本，还需要转出

借：主营业务成本（负数）

贷：库存商品（负数）

借：商品采购 -xxx

应交税金——应交增值税——进项税 -xxx

贷：应付账款或银行存款等 -xxx

也就是用红字冲你这张正数票。

销货方开具增值税专用发票折扣怎么做会计分录

商业折扣，现金折扣按实际销售含税价做应收账款正常作分录。

商业折扣应收账款收回百分百货款。

现金折扣，应收账款没有收回百分货款，应收账款明细其客户有结余额，分录结转借：财务费用—现金折扣，贷：应收账款—其客户

开具的销项负数增值税专用发票用认证吗

开具的销项负数增值税发票

是销售方自己留的

然后开一份正确的销项正数发票

给客户的，客户凭著正确的销项正数发票

进行抵扣认证的。

开具增值税专用发票怎么做会计分录

开具增值税专用发票的会计分录：借 银行存款 贷 营业收入 贷 应缴税款——增值税——销项税。

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收到银行开具增值税专用发票怎么做会计分录

是什么内容才好知道用什么会计分录

一般是用 借：财务费用 贷：银行存款（......）

销项负数增值税发票的会计分录

开具红字增值税专用发票的前提条件，必须收到对方的经税务机关审批的开具红字专用发票通知书。

1、先开一张红字发票把上月或以前的错误发票冲销，会计分录和以前做的一样，只是用红字而已。

2、再补开一张正确的发票给对方，账务处理按正常销售处理，只是不需再结转销售成本。

收到对方开来增值税专用发票怎么做会计分录

如果是购进商品，会计分录是：

借：库存商品

应交税费-应交增值税-进项税

贷：银行存款

销货方开增值税专用发票需要插金税盘吗

销货方开增值税专用法票，需要插金税盘（航天资讯）或税控盘（百旺金赋）。

销货方开增值税普通发票和增值税专用发票的区别

开具增值税普通发票还是专用发票

对销售方来说没有区别

都是一样的纳税

开的销项负数发票怎么做会计分录

销项负数发票做账：\x0d\x0a1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：\x0d\x0a借：应收账款-XX客户 （红字）\x0d\x0a贷：主业务收入 （红字）\x0d\x0a应交税金-应交增值税-销项税 （红字）\x0d\x0a2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。

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