对方多打钱怎么记会计分录（多付别人钱怎么做分录）

会计学习网今天要给大家分享的是有关对方多打钱怎么记会计分录的会计知识，希望对于会计朋友学习多付别人钱怎么做分录的过程中有帮助。

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本文目录一览：

• 1、客户多给了货款账务怎么处理
• 2、公司给员工报销购物款时失误多转了款会计分录如何写？
• 3、付客户多打的款怎么做会计分录
• 4、多收客户货款如何做会计分录
• 5、把客户多打的货款做营业外收入，会计分录如何写？
• 6、多收应收账款如何做会计分录

客户多给了货款账务怎么处理

关于多收货款，账务处理如下：

一、发现多收时，原因待查时的账务处理：

借：现金/银行存款

贷：待处理财产损溢

二、查明原因是要看情况分别处理 ：

1.属于多收，可退回的

借：待处理财产损溢

贷：其他应付款

退回时

借：其他应付款

贷：现金/银行存款

2.属于多收，确实无法退回的情况：

借：待处理财产损溢

贷：营业外收入

新会计制度规定不设置预收账款科目，那么多收当预收的部分就记到应收账款的贷方。

公司给员工报销购物款时失误多转了款会计分录如何写？

公司给员工报销购物款时失误多转了款，多转部分按其他应收款处理，分录如下：

借：xx费用 xx

其他应收款 -xx员工 xx（多转部分）

贷：银行存款 xx

收到退回的钱直接冲减其他应收款，分录如下：

借：银行存款/库存现金 xx

贷：其他应收款-xx员工 xx

付客户多打的款怎么做会计分录

收到时应记入应收账款科目，退回时冲应收账款科目就可以了，不要记主营业务收入

多收客户货款如何做会计分录

你应该看明白，这两步分录一是减少应收账款的分录，二是增加应收账款的分录，那初始分录是怎样记载的呢？初始分录应该是，借：应收账款914 贷：营业收入 贷：应缴税费-增值税-销项税额，再看看是不是这样的，如果是，客户打款1000元就多大了86元（应收账款科目会显示贷方多出86元），这样，最后的一步分录就对了，应收账款平了。

把客户多打的货款做营业外收入，会计分录如何写？

你这分录有问题吧,当初还没打货款的时候应该是

借:应收账款--某公司

贷:主营业收入

应交税费--应交增值税--销项税额

现在收到货款的话,就是

借:银行存款/现金

贷:应收账款--某公司

营业外收入(多打出的货款)

多收应收账款如何做会计分录

多收的应收账款计入预收账款的贷方，下面是会计分录：

1、多收账款

借：银行存款/现金

贷：应收帐款，营业外收入或其他业务收入(多出来的)

2、应收账款

贷：主营业务收入

收到后，借：银行存款（库存现金）

贷：应收账款

企业按合同规定提供商品或劳务后，再根据合同的履行情况，逐期将未实现收入转成已实现收入，即借记“预收账款” 账户，贷记有关收入账户。预收账款的期限一般不超过1 年；

通常作为一项流动负债反映在各期末的资产负债表上，若超过1 年（预收在一年以上提供商品或劳务）则称为“递延贷项”，单独列示在资产负债表的负债与所有者权益之间。

扩展资料：

应收账款会计处理：

在2006年制定的《企业会计准则》和自2013年开始实施的《小企业会计准则》中设有应收账款科目，科目编号为“1122”。

1、本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。为了反映应收账款的增减变动及其结存情况，企业应设置“应收账款”科目，不单独设置“预收账款”科目的企业，预收的账款也在“应收账款”科目核算。

2、企业因销售商品、提供劳务等，合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，在“长期应收款”科目核算，不在本科目核算。

3、本科目按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。

4、本科目的主要账务处理。

参考资料来源：

百度百科-应收账款

百度百科-会计分录

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