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解除失控发票后怎样处理

会计学习资料1712022-11-28

文章是有关解除失控发票后怎样处理的税务知识内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中解除失控发票后怎样处理的相关财税知识，我们相信可能只为帮助您搞定解除失控发票后怎样处理的财税实务问题。

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解除失控发票后怎样处理，最近很多小伙伴关注这个问题，下面由会计实务网为大家整理相关内容，一起来看看吧。

解除失控发票后怎样处理？

失控发票，已补税，账务处理：

进项税转出处理：

1、借：原材料/库存商品

贷：应交税金-应交增值税(进项转出)

交纳税金后处理：

2、借：应交税金-应交增值税(销项)

借：营业外支出-滞纳金

贷：银行存款

该发票属于废票，不能转成本：

3、借：营业外支出

贷：原材料/库存商品

你把成本从销售成本里转回库存，然后再转营业外支出，不存在负数。

交纳的税金还是做应交税金比较好，反正你准备核定征收了，以后再调整。直接做营业外支出不符合会计处理方法。

失控发票解决办法：通过每天新增的失控发票数据、撤消失控发票数据与前期已认证相符的抵扣联数据自动比对，发现属于失控发票的抵扣联，系统将认证结果记录为"认证后失控发票"。认证岗位人员应于2个工作日内通知纳税人将抵扣联原件报税务机关，并于扣留纸质发票并追回已抵扣税款后的当日将纸质发票复印件及《认证结果通知书》转稽查部门。"认证后失控发票"生成电子信息通过软盘移交稽查部门处理。

解除失控发票后怎样处理？上文介绍了这个的处理方法，以及会计分录如何做？大家对这个问题还有疑问，可以点击窗口与老会计在线互动答疑！

上述内容是会计实务有关《解除失控发票后怎样处理》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「解除失控发票后怎样处理」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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