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销货方销项负数发票要怎么做账

会计学习资料4282022-11-28

文章是有关销货方销项负数发票要怎么做账的账务处理内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中销货方销项负数发票要怎么做账的相关财税知识，我们相信也许能够只为帮助您搞定销货方销项负数发票要怎么做账的财税实务问题。

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销货方销项负数发票要怎么做账，最近很多小伙伴关注这个问题，下面由会计实务网为大家整理相关内容，一起来看看吧。

销货方销项负数发票要怎么做账？

答：一般可以当做退货处理；

收到负数发票的：跟自己进货时的一样做凭证，只是金额为负数。

开出负数发票的：与销售时的分录一样，但金额为负数。

将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字；

会计分录如下：

借：应收账款(红字)

贷：主业务收入(红字)

应交税金-应交增值税-销项税(红字)

销项负数发票的种类有哪些？

答：1、对方公司已经抵扣，已收到对方税务局开具的退货证明单，这时要开销项负数。

根据税票，入库单：

借： 主营业务收入

应交税金-应交增值税(销项)

贷： 应收账款或银行存款

2、对方公司没有抵，将发票退回，那么开完负数后，和正数发票一起留存。

销项负数发票，所谓负数发票(即红字发票)。

通过上文销货方销项负数发票应该要怎么做账的问题以及介绍，若还有疑惑的财务人员，可以咨询会计实务网的答疑老师，针对性的为大家解决疑问。

上述内容是税务知识有关《销货方销项负数发票要怎么做账》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「销货方销项负数发票要怎么做账」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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