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预付账款供应商不开票如何处理?

会计学习资料4632022-12-08

本文是关于预付账款供应商不开票如何处理?的税法实务内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的预付账款供应商不开票如何处理?财税知识，我们坚信能够帮您解决预付账款供应商不开票如何处理?的财务和税务的问题。

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预付账款供应商不开票如何处理?

已预付70000,供应商无法开票,公司也已关闭,请问如何调账?

作为债务重组处理.

借:营业外支出-债务重组损失

贷:预付账款 / 应收账款

既然是无发票,如果实际业务已经发生,你就借记成本费用,在汇算清缴调整就行;如果业务也未发生,那么直接做坏账处理就行.

还有一笔预收账款,多收了,是通过银行收的,可以现金来冲吗?

多收的退还,一般遵循"哪来哪去"的原则,即从银行收取的,还应从银行退还.但也不是绝对的,金额较小的也可以退回现金.

借:预收账款-***

贷:银行存款 / 库存现金

预付账款供应商不开票如何处理?上文介绍了可以做成本，如何做坏账处理，分录上文也简单介绍了，更多相关资讯，敬请关注会计实操的更新！

以上是会计资讯关于《预付账款供应商不开票如何处理?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「预付账款供应商不开票如何处理?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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