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所得税虚抵发票补所得税怎么处理?

会计学习资料2542022-12-08

文章是有关所得税虚抵发票补所得税怎么处理?的会计资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的所得税虚抵发票补所得税怎么处理?财税知识，我们坚信能帮您解决所得税虚抵发票补所得税怎么处理?的财务和税务的问题。

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所得税虚抵发票补所得税怎么处理?

补所得税，还要补增值税。

对方虚开增值税发票，说明该业务不存在，是假的。

那么这张发票抵扣的增值税，需要转回缴纳，该发票价款计入了成本费用，也是虚列的，要调增所得税。

如何处理取得的失控发票增值税和企业所得税?

1、失控票：顾名思义，就是失去控制的发票。

2、失控票产生的原因：(1)未按时报税;(2)企业走逃;(3)丢失空白专用发票。

3、失控票的税收处理

(1)销货方已申报纳税：根据《国家税务总局关于失控增值税专用发票处理的批复》(国税函〔2008〕607号)规定，购买方主管税务机关对认证发现的失控发票，应按照规定移交稽查部门组织协查。属于销售方已申报并缴纳税款的，可由销售方主管税务机关出具书面证明，并通过协查系统回复购买方主管税务机关，该失控发票可作为购买方抵扣增值税进项税额的凭证。

(2)销货方未申报纳税：若销货方未报税或未申报纳税，按照现有政策，购买方取得的失控发票不得抵扣相应的进项税额，已经抵扣的应当作进项税额转出。

大家都知道凡是与“高级”沾边的，肯定就不是轻而易举拿下的，所以，想要获得中级会计证，就要懂得把握机遇，做好迎接挑战的准备!以上就是会计实操小编为大家关于所得税虚抵发票补所得税怎么处理的全部内容了。

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