会计学习资料
本站为您提供会计职称考试资料，会计实务/税法实务等学习资料！
当前位置：首页税法实务正文

开票有误购货方拒收发票如何处理

会计学习资料3662022-11-28

这是一篇有关开票有误购货方拒收发票如何处理的税法实务内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中开票有误购货方拒收发票如何处理的相关财税知识，我们相信可能只为帮助您搞定开票有误购货方拒收发票如何处理的财税实务问题。

微信号：guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
复制微信号

开票有误购货方拒收发票如何处理，最近很多小伙伴关注这个问题，下面由会计实务网为大家整理相关内容，一起来看看吧。

开票有误购货方拒收发票如何处理

按照《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》，企业发生销货退回、开票有误等情形或者因销货部分退回及发生销售折让的，需要开具红字增值税专用发票，必须取得国税机关开具的《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称《通知单》）。具体由购货方向主管税务机关申请，还是由销货方向主管税务机关申请，应视不同情况分别处理：

　　一是因专用发票抵扣联、发票联均无法认证，或所购货物不属于增值税扣税项目范围且取得的专用发票未经认证的，由购买方填报《申请单》，并填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，购买方主管税务机关审核后出具《通知单》；

　　二是因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向其主管税务机关填报《申请单》，并填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，销售方主管税务机关审核后出具《通知单》，销售方凭通知单开具红字专用发票；

　　三是销售方因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单，销售方凭通知单开具红字专用发票。

什么样的发票符合作废条件，可直接开具红字发票？

　　符合专用发票作废条件的，销货方可直接开具红字专用发票。作废条件是指同时具备下列情形：收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；销售方未抄税并且未记账；购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

开票有误购货方拒收发票如何处理？对方说开票有误，做为开票方的我们是不是先应该弄清楚什么地方错了呢？找到错的地方，才可以找到合适的解决方法不是吗？方法，会计实务网上文都已整理，大家可参考使用。

以上便是会计考试资料有关《开票有误购货方拒收发票如何处理》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「开票有误购货方拒收发票如何处理」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

会计朋友们正在学习

网友评论

免费领会计资料

10年老会计整理的51个行业会计分录！

热门文章
热门标签
最新留言
复制成功
微信号: guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
我知道了