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​住酒店报销要哪种发票

会计学习资料5032022-12-07

这是一篇有关​住酒店报销要哪种发票的会计职称考试资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的​住酒店报销要哪种发票财税知识，可能能够帮您解决​住酒店报销要哪种发票的财务和税务的问题。

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住酒店报销要哪种发票

增值税发票分为增值税专用发票和增值税普通发票两种,两者的根本区别在于前者可以进行税款抵扣,后者不可以.如果是小规模纳税人的企业员工出差住酒店,可以选择开增值税普通发票,回单位进行财务报销;如果是增值税一般纳税人的企业员工出差住酒店,应向酒店索取增值税专用发票.

报销的话,你需要酒店开发票,饭前与房钱之和会记在房钱里,比如饭钱100,房钱50,那么发票上的房钱这一项目(住宿费)会是150,注意发票上要求对方酒店盖上发票专用章(有的酒店没有发票专用章,也可以用财务专用章(不大符合规定))

差旅费相关内容

含义

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用.差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目.

报销范围

1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.

2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费.

3、至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定.

差旅费开支范围包括:城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等.差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等.差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内.

报销原则

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支, 超预算不得开支.

2、员工出差必须事前提出书面申请,填制出差申请单,经其直属上级批准.凡未得事先批准的,一律不予报销.

3、员工出差途中,因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点,经出差签批人书面/邮件确认后,其增加的行程作为另一次出差时间,与原出差时间不连续计算;

4、出差标准:员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度(管字007).

想要知道住酒店报销要哪种发票?一定要好好的阅读上文.会计实操小编告诉我们这个一定要根据企业的主体性质来进行判断,如果是小规模纳税人则开具相关的普通发票就可以进行报销,如果是一般纳税人就必须要开具专票才能进行抵扣.当然还有一些细节也需要我们多注意.

以上便是税务知识关于《​住酒店报销要哪种发票》的全部内容，如果作为会计的您在学习「​住酒店报销要哪种发票」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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