本文是关于应交税费和计提税费对不上怎么调整的税务知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的应交税费和计提税费对不上怎么调整财税知识，也许能帮您解决应交税费和计提税费对不上怎么调整的财务和税务的问题。
应交税费和计提税费对不上怎么调整
多计提税费应该补提,你这相当于是之前多计提了,应该冲回
借:营业税金及附加 负数金额
贷:应交税费--应交XX税 负数金额
可通过"以前年度损益调整"科目来调整,具体为
补计提增值税
贷:以前年度损益调整(红字)
贷:应交税费--应交增值税(黑字)
结转以前年度损益调整
借:以前年度损益调整(红字)
贷:本年利润(红字)
开的发票与计提应交税金差钱对不上怎么办
1、按照会计制度规定,对上述业务可以在月末办理暂估入库手续,税法规定不得把税金也办理估帐:
借:原材料-某材料
贷:应付账款-某供应单位
2、待下月初,用红字冲掉,待正式发票来了,再办理正式入库:
借:原材料-某材料(-)
贷:应付账款-某供应单位(-)
注:(-)代表红字
发票到来,正式入库:
借:原材料-某材料
借:应交税金-应交增值税(进项税额)
贷:银行存款或应付账款-供应单位
资产负债表上应交税费为负数的处理方法:
1、首先要查清楚出现负数的原因,究竟是多交税了,税金少计提了,还是当期增值税有留抵税额,是什么税种出现负数,然后才能处理.
(1)若是增值税有留抵税额是正常的,不用处理;
(2)若是多交税了可向税局提出申请,用来冲抵以后月份的税金;
(3)若是少计提了税金,则要补计提,具体账务处理如下:
1)借:以前年度损益调整
贷:应交税费
2)借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
这样处理后,只调整了上年度未分配利润,不会影响到本年利润.
以上就是应交税费和计提税费对不上怎么调整的全部内容,看完本文你是不是对这个知识有了一定的了解,如果你有什么问题,可以咨询会计实操在线答疑老师.
上述便是会计分录关于《应交税费和计提税费对不上怎么调整》的全部内容，如果作为会计的您在学习「应交税费和计提税费对不上怎么调整」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。
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