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开具红字增值税发票怎么做账务处理?

会计学习资料2282022-12-07

本篇是有关开具红字增值税发票怎么做账务处理?的会计资讯内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的开具红字增值税发票怎么做账务处理?财税知识，有可能能帮您解决开具红字增值税发票怎么做账务处理?的财务和税务的问题。

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开具红字增值税发票怎么做账务处理?

答：红字发票也是属于负数发票，所以做账内容参考如下：

借：应收账款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

贷：应交税费-应交增值税-销项税额(红字)

借：主营业务成本(红字)

贷：库存商品(红字)

发票冲红是什么意思?

发票冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开具的发票调整帐目。(原始发票称蓝票，冲红是相对原票而来)。

受理审核要求：

(一)收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票;

(二)收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。

收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将“冲红发票证明”粘贴在红字发票或负数发票第一联(存根联)后，以备核查。

对于“开具红字增值税发票怎么做账务处理?”的内容，以上的解答仅供参考，因为发生的业务都不一样，具体的问题可以来咨询我们的老会计老师!

上述是会计实操关于《开具红字增值税发票怎么做账务处理?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「开具红字增值税发票怎么做账务处理?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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