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隔月发现发票税号错了怎么办?

会计学习资料3872022-12-07

这是一篇有关隔月发现发票税号错了怎么办?的税法实务内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的隔月发现发票税号错了怎么办?财税知识，可能能够帮您解决隔月发现发票税号错了怎么办?的财务和税务的问题。

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隔月发现发票税号错了怎么办?

答：根据国税发[2007]18号文的规定：因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

根据《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第73号)第四条 红字发票开具，规定：

(一)一般纳税人开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票(以下统称专用发票)后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票。

所以，跨月发现开票错误的分两种情况：

普通发票，先开具与错误发票对应的红字发票冲正，然后再开具蓝字发票。

专用发票，先填写红字发票信息表，根据红字发票信息表开具红字发票冲正，然后再开具正确的蓝字发票。

开具发票当月发现发票税号错了怎么办?

1、一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理;开具时发现有误的，可即时作废。

作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明“作废”字样，全联次留存。

2、纳税人在开具普通发票当期，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联符合作废条件的，将相应的数据电文(含未打印的发票)在防伪税控开票系统中按“作废”处理，纸质发票各联次上注明“作废”字样，全联次留存;开具时发现有误的，可即时作废。

隔月发现发票税号错了怎么办?和当月发现错误发票的处理不一样，要开具红冲发票，这点你记住了吗?会计实操除了相关的财务知识，还有多位实践经验丰富的老会计为你在线答疑，快来点击小窗试一试吧。

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