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上期认证未抵扣本月抵扣怎么做会计分录？

会计学习资料4292022-12-07

文章是关于上期认证未抵扣本月抵扣怎么做会计分录？的税务知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的上期认证未抵扣本月抵扣怎么做会计分录？财税知识，我们相信也许能帮您解决上期认证未抵扣本月抵扣怎么做会计分录？的财务和税务的问题。

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上期认证未抵扣本月抵扣怎么做会计分录？

答：首先，上期认计相符但申报抵扣，可以在本月申报增值税时补进附表2里，有个上期已认证未抵扣栏目。本月账可以正常做账。只是你上个月进项税认证系统中与账上有并额，这个月也有个差额。不影响申报。

如果只是网上认证而在正式申报的时候附表二中未填写该笔税额，那么该进项税已经不能抵顶本月的销项税额。账务处理上，需要做进项税额转出。

至于上期认证未抵扣本月抵扣，则会计分录如下：

1、上个月发生收入时：

借：银行存款/应收账款

贷：主营业务收入

应交税费--应交增值税--销项税额

2、转出未交增值税

借：应交税费--应交增值税--销项税额

贷：应交税费--应交增值税--进项税额

应交税费--应交增值税--转出未交增值税（销项减去进项的差额）

3、计提增值税

借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税

贷：应交税费-未交增值税

上期认证未抵扣本月抵扣，这会计分录的做法您现在知道了吗？如果您有不同的意见，欢迎您与会计实操的在线老师一起交流观点。

以上内容是账务处理关于《上期认证未抵扣本月抵扣怎么做会计分录？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「上期认证未抵扣本月抵扣怎么做会计分录？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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