本文是关于外借资质收取的税费会计处理的会计资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的外借资质收取的税费会计处理财税知识，我们相信一定能够帮您解决外借资质收取的税费会计处理的财务和税务的问题。
外借资质收取的税费会计处理
开发票时
借:应收账款
贷:工程结算
你们的成本部分
借;工程施工
贷:相关科目
你们的差额,也就是你们的管理费部分
借:工程施工-毛利
主营业务成本
贷:主营业务收入
工程施工-毛利的金额就是你们的管理费.
挂靠单位账务处理:
一、确认收入:
借:银行存款一65000元
贷:主营业务收入一某园林工程65000元÷(1+税率)
贷:应交税费一增值税[65000÷(1+税率)]×税率
二、确认成本(营改增后,人工费不能以工资表在税前扣除,应要求去税务机关代开劳务发票才能入账.):
借:主营业务成本一某园林工程苗木成本50000元÷(1+税率)
一某园林工程人工费15000元(个人、集体代开劳务发票为增值税普通发票没有抵扣,价税合计
借:应交税费一待抵扣增值税[50000元÷(1+税率)]×税率(如果是普票,没有抵扣,就应把价税合计都记入苗木成本.)
贷:银行存款一65000元
三、关于收取的税和中介费,应以合同的形式按管理费收取,并开具确认收入,这样才能合法:
借:银行存款
贷:主营业务外收入一某园林工程管理费
贷:应交税费一增值税
以上就是关于外借资质收取的税费会计处理的回答了.如果您还有其他疑问,欢迎到会计实操的答疑版块来进行提问,会有专业老师在线解答.
上述便是会计职称考试资料关于《外借资质收取的税费会计处理》的全部内容，如果作为会计的您在学习「外借资质收取的税费会计处理」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。
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