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增值税进项税已经抵扣未记账怎么办?

会计学习资料3732022-12-07

文章是关于增值税进项税已经抵扣未记账怎么办?的会计职称考试资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的增值税进项税已经抵扣未记账怎么办?财税知识，也许能帮您解决增值税进项税已经抵扣未记账怎么办?的财务和税务的问题。

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增值税进项税已经抵扣未记账怎么办?

答:一般是不用处理,下个月将该进项发票认证纳税后余额会自动冲抵.

当月未入账,那你的帐、表肯定不相符了.

如果你尚未报税,那就把已认证未入账的发票补入进去.

如果已经报税,那就只能去税务局作废报表,然后再重新补入发票,正确结账后再申报.

进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的增值税税额.

收到进项:

借:应交税费-应交增值税(进项税)

开出增值税发票:

贷:应交税费-应交增值税(销项税)

销项-进项=本月应该交税金

进项税未认证是可以入账吗?

【举例】:一般纳税人,取得增值税专用发票后,如果直接记进项税额后,当月不能通过论证,可不可以先通过待折扣进项税科目核算,等发票通过认证后再转进项税额?

答:待抵扣进项税额仅限于辅导期纳税人使用,一般纳税人不能使用该科目.

在取得增值税专用发票时,直接计入"进项税额";

如果发票有错误导致不能抵扣的,用红字在"进项税额"借方冲销;

如果是用于不得抵扣项目,需进项转出的,才能通过"进项税额转出"科目

通过上文关于增值税进项税已经抵扣未记账的情况下应该怎么办的相关内容介绍,大家是否还有什么不明白的地方吗?更多精彩内容请持续关注会计实操,本文由会计实操小编为大家提供,希望能够帮助到大家.

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