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收到补交普票如何做账？

会计学习资料4772022-12-06

这篇是关于收到补交普票如何做账？的账务处理内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的收到补交普票如何做账？财税知识，我们坚信能够帮您解决收到补交普票如何做账？的财务和税务的问题。

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收到补交普票如何做账？

根据《企业会计准则》中规定,企业购进销售商品时,收到普通发票,由于不可抵扣,按照价税合计入账,其账务处理为:

借:原材料等(价税合计金额)

贷:银行存款/库存现金

对于普通发票,企业获得后由于不可以进行抵扣,所以入账价值按照价税合计金额计算即可.

通过以上业务处理,完成此业务的全部账务处理,充分体现会计的严谨性.

收到普通发票怎么做账?

销售货物应该是开具发票,只有采购(包括采购货物或劳务)才是收到发票.销售货物不管是普通发票还是专用发票,都按核定的增值税率计算收入和税额.采购时收到发票,是专用发票的,符合认证抵扣条件,则按发票上的税额计入应交税费,价款计入采购成本,如果收到普通发票,则不需计算税额,按发票上的价税合计计入采购成本.

通过阅读上文中小编介绍的收到补交普票如何做账,相信大家都看明白了.如果还有不懂的地方,可以前往会计实操的官网和老师进行在线交流.

上述内容是会计学习资料关于《收到补交普票如何做账？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「收到补交普票如何做账？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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