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代开负数专票后税金该如何做会计分录？

会计学习资料4512022-12-06

本文是有关代开负数专票后税金该如何做会计分录？的会计职称考试资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的代开负数专票后税金该如何做会计分录？财税知识，也许能帮您解决代开负数专票后税金该如何做会计分录？的财务和税务的问题。

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代开负数专票后税金该如何做会计分录？

答：负数发票即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。

对于代开负数专票后，其税金可以这样处理：

借：原材料（红字）

贷：应付帐款（红字）

贷：应交税费——增值税（进项税额转出）（蓝字

或

借：应付帐款（蓝字）

贷：原材料（蓝字）

贷：应交税费——增值税（进项税额转出）（蓝字）

举个例子，将负数发票作一张与正数发票相同的分录只是数字要写成红字例如：

1月份分录：

借：应收帐款

贷：销售收入

应交税金-销项税金

在2月份时附负数发票做的分录

借：应收帐款

贷：销售收入

应交税金-销项税金

代开负数专票后税金的会计分录该如何写，看完了会计实操的上述文章后您现在是否清楚了呢？如果您对于本文的解答，您还有不同的意见，您可以咨询一下我们的在线老师。

以上便是会计实操关于《代开负数专票后税金该如何做会计分录？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「代开负数专票后税金该如何做会计分录？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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