文章是关于收到供货商开的销项负数发票会计分录怎么做?的会计实操内容,在这个文章中,小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的收到供货商开的销项负数发票会计分录怎么做?财税知识,我们相信也许能帮您解决收到供货商开的销项负数发票会计分录怎么做?的财务和税务的问题。

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收到供货商开的销项负数发票会计分录怎么做?
答: 销项负数发票入账如下:
将负数发票作一张与正数发票相同的分录,只是数字写成红字.
报税时,将负数发票的剩余联,连同开据负数证明之类的东西附在一起,交给税务局其余的和正常报税一样,报税后保存好以备后查.
收到销项负数发票的做账如下:
借:库存商品(原材料等科目)(红字)
借:应交税费-应交增值税(进项税额) (红字)
贷:应收账款(或银行存款/库存现金)(红字)
销项负数发票是怎样的?
答:销项负数发票,是企业发生销售货物退回等业务时,冲减销售收入的合法凭证.
对负数发票管理,税务机关一方面要对销货方纳税人开具的负数发票冲减销售收入合法依据进行审核,另一方面要对购货方纳税人是否按规定调减进项税额进行监督检查.
红字发票和负数发票在本质上是一致的;
只是由于实行电脑开票后,红字无法体现,才有负数发票之说.
通过阅读上述关于收到供货商开的销项负数发票会计分录应该怎么做的相关问题大家是否还有什么不明白的地方吗?更多相关精彩内容请持续关注会计实操,本文内容到此结束.
上述便是税法实务关于《收到供货商开的销项负数发票会计分录怎么做?》的全部内容,如果作为会计的您在学习「收到供货商开的销项负数发票会计分录怎么做?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。
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