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​当月只有冲红发票怎么报税

会计学习资料3972022-12-05

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当月只有冲红发票怎么报税

答:企业有红字发票时,根据规定,企业需按规定逐月申报抵减,网上办税平台对附表一的第9列、第10列保存时校验不可为负.申报填写方法如下:

(1)冲减红字发票后销售额大于等于零的,纳税人按照现行方式完成纳税申报计算分配应纳税额;

(2)冲减红字发票后销售额小于零的,纳税人按照"应税货物及劳务"和"应税服务"对红字发票进行分类,分别冲减"应税货物及劳务"和"应税服务"销售额,其中小于零的销售额,进行零申报,当期未冲减完的,下期继续冲减.因冲减红字发票导致"一窗式"比对无法通过的,人工强行比对通过.

(3)红字发票冲减销售额有余额的,纳税人应填写红字发票冲减销售额台账,报主管税务机关备案,以便下期继续冲减.

当月申请红字发票,必须要当月开出吗?

一、当月申请红字发票,可以在次月开出的.

二、通俗来说增值税红字发票其实就是负数发票.销货方开具专用发票后,发生退货或销售折让时,在未收到购货方主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》(以下简称《证明单》)以前,不得开具增值税红字专用发票;销货方收到《证明单》后,根据退回货物的数量、价款或折让金额向购买方开具增值税红字专用发票.增值税红字专用发票的存根联、记帐联作为销售方扣减当期销项税额的凭证.增值税红字专用发票所注明的增值税额和《证明单》注明税额必须相等.

当月只有冲红发票怎么报税?正常申报,税金可以在下期申报时再进行抵扣,抵扣不完的以后期间继续结转抵扣.虽然有些麻烦,但是在发生不得不开具的情形时,也是必要学会的操作,在线资讯提供更多的财税新知识,持续关注哦.

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