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企业所得税税金计提是按月还是季度

会计学习资料4372022-12-05

文章是关于企业所得税税金计提是按月还是季度的会计资讯内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中企业所得税税金计提是按月还是季度的相关财税知识，我们相信也许能您解决企业所得税税金计提是按月还是季度的财税学习和工作问题。

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企业所得税税金计提是按月还是季度

所得税是按月计提还是按季度计提,首先看该企业是如何申报所得税的,如果是月申报就当月计提,如果是季度申报就季度计提.

月提方法与季提计算方法一样:本月应纳所得税=月末利润累计总额*所得税税率-以前各月应纳所得税额

1.计提时

借:所得税

贷:应交税费--企业所得税

2.上缴时

借:应交税费--企业所得税

贷:银行存款

3.结转时

借:本年利润

贷:所得税

企业所得税按年计征,分月或者分季预缴,年终汇算清缴,多退少补.

企业所得税的纳税年度采用公历年制,企业在一个纳税年度中间开业,或者由于合并、关闭等原因终止经营活动,使该纳税年度的实际经营期不足12个月的,应当以其实际经营期为一个纳税年度.企业清算时,应当以清算期为一个纳税年度.

企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款.

企业在年度中间终止经营活动的,应当自实际经营终止之日起六十日内,向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴.

企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款.企业在报送企业所得税纳税申报表时,应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料.

企业所得税应该怎么计提

所得税税率:一般企业所得税的税率为25%,符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税.国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税.

企业所得税提取分录:

1、提取时

借:所得税

贷:应交税金--所得税

2、结转时

借:本年利润

贷:所得税

3、上交时

借:应交税金--所得税

贷:银行存款等

企业所得税税金计提是按月还是季度?关于这一问题,文中已作出详细的解答,通过上面的介绍所得税是按月计提还是按季度计提,首先看该企业是如何申报所得税的,如果是月申报就当月计提,如果是季度申报就季度计提.

以上内容是会计学习资料关于《企业所得税税金计提是按月还是季度》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「企业所得税税金计提是按月还是季度」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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