付账款会计分录怎么做（付款会计是干什么的）

会计学习网今天要给大家分享的是有关付账款会计分录怎么做的会计知识，希望对于会计朋友学习付款会计是干什么的的过程中有帮助。

本文目录一览：

• 1、应付账款会计分录怎么做？
• 2、应付账款会计分录怎么做
• 3、支付货款会计分录怎么做
• 4、付货款如何做会计分录
• 5、支付货款的会计分录怎么写
• 6、应付账款的会计分录如何做

应付账款会计分录怎么做？

应付账款会计分录怎么做？

2月份做分录

借：现金 20000

贷：应付帐款（客户名称） 20000

3月份做分录

借：应付帐款（客户名称） 20000

贷：现金或银行存款 20000

应付账款会计分录如何怎么做

1收到未付款货物：

借：库存商品-XXX

借：应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：应付账款-XXX

2.付XXX所欠货款：

借：应付账款-XXX

贷：银行存款

应付账款分录

这样记账是有问题的。

虽然“其他应付款-老板”这个科目走平了，但是顺序颠倒了。而且由于购销行为是你单位与他单位（或个人）之间的业务往来，那么货款的支付也必须以单位的名义（企业法人的名义）支付，同时从财务政策、税收叮策来讲，支付货款的单位与发票上开具的购货单位必须一致，因此，财务处理如下：

1、借老板钱时：

借：银行存款

贷：其他应付款-老板

2、支付所欠货款时：

借：应付账款

贷：银行存款

3、归还老板钱时：

借：其他应付款-老板

贷：银行存款

供参考。

应收账款与应付账款的会计分录该怎么做？

如此这样做不规范，应通过“应收票据”账户核算。

一，你“应收账款”a公司500万元余额梗先必须对应于“营业收入”与’应缴增值税”为前提。

二，在上面的前提下，你收到a公司的两张银行承兑汇票记账：

借：应收票据 500万元。

贷：应收账款”a公司500万元。

三。你把两张银行承兑汇票付给b公司记账：

借：应付账款b公司 500万元：

贷：应收票据 500万元。

四，以上你收到a公司银行承兑汇票时应岀具收据给a公司。而当你把银行承兑汇票付给b公司时则应让b公司岀具收据给你。这些都是收付的依据并作为收付原始凭证。

五，这样做就比较合续且较规范。

应付账款借方挂帐多年，怎么做会计分录啊

应付账款借方表示你们多付了，应该是属于预付账款的范畴。

如果你们真的是付多了款或者预付账款不能收回，那么要请企业主管审批转营业外支出，如果你们是因为对方没有提供发票而不能转费用成本帐，那要催缴对方俯司提供发票

多给对方应付账款,应怎么做会计分录

1、如果是付完款就知道了，会计分录是：

借：应付账款

其他应收款

贷：银行存款

2、如果是后期对账发现的，会计分录是：

借：其他应收款

贷：应付账款

应付账款 怎么做分录？ 5分

如果你公司是一般纳税人的话，能取得增值税专用发票的，就

借：库存商品

应交税费（进）

贷：应付账款或银行存款

如果是不能取得增值税专用发票的，就

借：库存商品

贷：应付账款等

如果你公司是小规模纳税人，无论有无发票，都只能

借：库存商品

贷：应付账款等

因为小规模纳税人不能抵扣进项税的。

应付款减少的会计分录是怎么做的？

借：应付账款（其他应付款）--XX

贷：银行存款（库存现金）

应付账款的会计分录怎么写

付款：借应付账款

贷；银行存款

应付账款转预付账款分录怎么做的？

你最好写个调整说明，然后做调整

借方：应付账款

贷方：预付账款

应付账款会计分录怎么做

应付账款会计分录：

借：原材料、库存商品等，

借：应交税费-应交增值税-进项税额 一般纳税人购进取得增值税专用发票可以抵扣进行税额，

贷：应付账款，

支付款项的时候：

借：应付账款，

贷：银行存款、库存现金、应付票据等，

应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

支付货款会计分录怎么做

支付货款的分录如下：

借：应付账款—客户名称，

贷：银行存款。

待收到客户的发票以后，则根据发票内容借记原材料或者库存商品科目，贷记应付账款，这样应付账款科目就平账了。分录如下：

借：原材料（或库存商品），

贷：应付账款—客户名称。

应付账款的入账时间应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。

付货款如何做会计分录

分三步进行：

1、收到货款暂估入库等到，这样应付账款科目就平账了。分录如下：

借：原材料(或库存商品)

贷：应付账款—应付暂估-**客户

2、收到客户的发票以后，记账如下：

借：应付账款—应付暂估-**客户

应交税费-进项税

贷：应付账款—**客户

3、付货款的分录如下：

借：应付账款—**客户

贷：银行存款

扩展资料：

应付账款的入账时间

1、在物资和发票账单同时到达的情况下。应付账款一般待物资验收入库后，才按发票账单登记入账。这主要是为了确认所购入的物资是否在质量、数量和品种上都与合同上订明的条件相符以免因先入账而在验收入库时发现购入物资错、漏、破损等问题再行调账；

2、在物资和发票账单未同时到达的情况下，由于应付账款需根据发票账单登记入账有时货物已到。发票账单要间隔较长时间才能到达，由于这笔负债已经成立，应作为一项负债反映。

3、为在资产负债表上客观反映企业所拥有的资产和承担的债务，在实际工作中采用在月份终了将所购物资和应付债务估计入账待下月初再用红字予以冲回的办法。因购买商品等而产生的应付账款，应设置“应付账款”科目进行核算，用以反映这部分负债的价值。

4、应付账款一般按应付金额入账，而不按到期应付金额的现值入账。如果购人的资产在形成一笔应付账款时是带有现金折扣的，应付账款入账金额的确定按发票上记载的应付金额的总值（即不扣除折扣）记账。

在这种方法下。应按发票上记载的全部应付金额，借记有关科目贷记“应付账款”科目；获得的现金折扣冲减财务费用。

参考资料：百度百科-应付账款

支付货款的会计分录怎么写

支付货款的分录如下：借：应付账款—客户名称贷：银行存款待收到客户的发票以后，则根据发票内容借记原材料或者库存商品科目，贷记应付账款，这样应付账款科目就平账了。分录如下：借：原材料(或库存商品)贷：应付账款—客户名称扩展资料：应付账款的入账时间应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。但在实际工作中应区别情况处理：1、在物资和发票账单同时到达的情况下。应付账款一般待物资验收入库后，才按发票账单登记入账。这主要是为了确认所购入的物资是否在质量、数量和品种上都与合同上订明的条件相符

应付账款的会计分录如何做

应付账款的会计分录：

购入货物时发生应付账款

借：原材料、材料采购等

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：应付账款(扣除商业折扣，不能扣除现金折扣)

偿还时：

借：应付账款

贷：银行存款

应付票据(开出商业汇票抵付)

附有现金折扣条件的应付账款偿还时：

借：应付账款

贷：银行存款(实际偿还的金额)

财务费用(实际享受的现金折扣)

确实无法偿付或无需支付时：

借：应付账款

贷：营业外收入

实务中，企业外购电力、燃气等动力一般通过“应付账款”科目核算，即在每月支付时先做暂付款处理：

借：原材料、材料采购等

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：银行存款等

月末按用途分配：

借：生产成本

制造费用

管理费用等

贷：应付账款

应付账款如果出现借方余额，表示“预付账款”。

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通过上述对付账款会计分录怎么做和付款会计是干什么的的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。