零头没收到会计分录怎么做（客户零头不付款怎么做凭证）

kj.yyrjxz.com 小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关零头没收到会计分录怎么做和客户零头不付款怎么做凭证的内容，详细请大家根据目录进行查阅。

本文目录一览：

• 1、应收账款的零头收不回来怎么会计处理
• 2、开出的发票金额有零头没收回怎么做会计分录
• 3、销售出去的产品零头不给,会计分录怎么做
• 4、货款未收到的会计分录怎么写

应收账款的零头收不回来怎么会计处理

在备抵法下，企业要按期估计坏账损失，形成坏账准备，当某一应收账款全部或者部分被确认为坏账时，应根据其金额冲减坏账准备，同时转销相应的应收账款。采用这种方法，一方面按其估计坏账损失并计入资产减值损失。

另一方面设置坏账准备科目，待实际发生坏账时冲减坏账准备和应收账款金额，使资产负债表上的应收账款反应扣减估计坏账后的净值。

扩展资料：

应收账款主要表现：

1、预借差旅费。单位职工因公出差往往会先到单位会计部门借款，作为出差的费用，待职工回来以后，以差旅费报销单和有关发票结账，多退少补。

2职工借用款。单位职工因特殊原因，需要借款时，往往想到单位，要求借款暂用，一般单位会考虑职工的具体困难，以职工本人的工资作为应收账款的还款方式，从职工的工资中扣还。

3、基建及修缮预付款。当单位进行某项工程建设时，工程预付款数额较大，且预付时间较长，有的单位大楼已使用多年，还没有对工程结算作一个了结，对这种预付款的结算，是在工程完工验收后由施工单位、建设单位等有关单位参与，办齐各种手续后，以决算价款入账，对预付基建款作冲回处理。

参考资料来源：百度百科-应收账款

参考资料来源：百度百科-坏账损失

开出的发票金额有零头没收回怎么做会计分录

要分清是否能回，如何的确是不可能回，且金额小，借：管理费用----其他 贷：应收账款 或是挂在应收账款户中，待以后或年终清理账户时再作处理

销售出去的产品零头不给,会计分录怎么做

销售出去的产品零头对方不给，就相当于售方发生的“销售折让”呀。把零头冲掉就可以了：

借：主营业收收入

借：应交税费（税务机关让冲的话，不让冲就作为自己的费用了）

贷：应收账款（或银行存款等）

货款未收到的会计分录怎么写

货款未收到的会计分录如下：

1、如果对方没发货

会计分录如下：

借：预付账款（或应付账款）

贷：银行存款（或库存现金/应付票据等）

2、如果付款后对方发票给以后，货没发

会计分录如下：

借：在途物质

应交税费-应交增值税-进项税额

贷：银行存款等

3、等货物收到并验收入库分录：

借：库存商品（或原材料）

贷：在途物质

企业应设置“预付账款”会计科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。

（1）企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。

（2）收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。

（3）补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；

（4）退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。

预付款项情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方，不设置“预付账款”科目。

关于零头没收到会计分录怎么做和客户零头不付款怎么做凭证的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。