往来账对冲的会计分录怎么做（往来账怎样对冲）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈往来账对冲的会计分录怎么做，以及往来账怎样对冲对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、应收应付的对冲帐的会计分录
• 2、公司账户之间的往来账款会计分录怎么写？
• 3、冲账，会计分录怎么做？
• 4、往来款怎么做分录

应收应付的对冲帐的会计分录

应收应付的对冲帐的会计分录：

1、借：应付账款贷：应收应付对冲

2、借：应收应付对冲—中转科目贷：应收账款

应收账款与应付帐款根据企业实际情况是可以对冲的。比如两家企业相互进行采购，发生应收和应付账款，那么就可以相互抵消。

企业应设置“应收账款”科目，并按不同的购货或接受劳务单位设置明细科目进行核算。不单独设置“预收账款”科目的企业，预收账款也在“应收账款”科目核算。

借方登记应收账款的增加额，贷方登记应收账款的收回及确认的坏账损失（即减少额）；期末余额在借方，表示企业尚未收回的应收账款；如果余额在贷方，表示企业预收的款项。

扩展资料：

采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）”科目，按其差额，贷记本科目。

回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。

购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。

参考资料来源：百度百科--应收账款

参考资料来源：百度百科--应付账款

公司账户之间的往来账款会计分录怎么写？

公司账户之间的往来账款会计分录：\x0d\x0a销售商品时的会计分录为：\x0d\x0a借：应收账款\x0d\x0a贷：主营业务收入\x0d\x0a因为销售而应付的话则就是\x0d\x0a借：原材料（或者是库存商品等等）\x0d\x0a贷：应付账款\x0d\x0a而其他应收应付款一般是指不是企业因主要的经济活动形成的应收应付款项。比如说公司借给职工的钱则就是\x0d\x0a借：其他应收款\x0d\x0a贷：银行存款或者库存现金\x0d\x0a应付也是差不多的。\x0d\x0a\x0d\x0a往来款项就是指应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款。这个的分录是不尽相同的。比如说你是因为销售而应收的款项。

冲账，会计分录怎么做？

具体分录：

借：其他应收款

贷：银行存款

借：期间费用

贷：其他应收款

根据《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第73号）的规定，纳税人开具增值税专用发票后，发生：销货退回、开票有误、销售服务中止、以及发票抵扣联和发票联均无法认证等情形但不符合作废条件、或者因销货部分退回、及发生销售折让、需要开具红字专用发票。

扩展资料

对于2018年5月1日前发生的业务，在2018年5月1日后需开具发票，或者发生冲红重开、作废重开的情况，应按照纳税义务发生时间所适用的税率开具发票，即对于2018年5月1日前发生的业务，应按照17%或11%税率开具发票。

对此，发票红字冲账的收入，需要这样写分录：

红字冲销重开的发票入账：

上个月发票入账时

借：银行存款等

贷： 应交税金-应缴税费-应交增值税（销项税额）

这个月红字发票：

借：应交税金-应缴税费-应交增值税（销项税额）

贷：银行存款等

这个月重新开具发票：

借：银行存款等

贷：应交税金-应缴税费-应交增值税（销项税额）

参考资料来源：百度百科- 企业会计准则

往来款怎么做分录

问题一：往来款如何做会计分录 往来款项就是指应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款。这个的分录是不尽相同的。比如说你是因为销售而应收的款项则就是 借：应收账款

贷：主营业务收入

因为销售而应付的话则就是 借：原材料（锭者是库存商品等等）

贷：应付账款

而其他应收应付款一般是指不是企业因主要的经济活动形成的应收应付款项。比如说公司借给职工的钱则就是 借：其他应收款

贷：银行存款或者是库存现金

应付也是差不多的。

问题二：个人往来款如何做分录 借：其他应收款-个人

贷：银行存款或现金

问题三：会计做账时，往来款到底是什么意思？具体该怎么做往来款？ 往来款项就是指应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款。这个的分录是不尽相同的。比如说你是因为销售而应收的款项则就是 借：应收账款

贷：主营业务收入

因为销售而应付的话则就是 借：原材料（或者是库存商品等等）

贷：应付账款

而其他应收饥付款一般是指不是企业因主要的经济活动形成的应收应付款项。比如说公司借给职工的钱则就是 借：其他应收款

贷：银行存款或者是库存现金

问题四：收到总部往来款分录？ 总部往来款，要根据具体的实际情况走账。比如总部曾欠你下属公司款，那么就可以减其他应收款。川果总部没有你下属公司欠款，那就应该增加其他应付款。

比如你公司账其他应收款中有总部欠款，那么总部来款：

借：银行存款50000

贷：其他应收款――总公司50000

如果你公司账上其他应收款中没有总部欠款，那现在就应看成是总部暂借款：

借：银行存款50000

贷：其他应付款――总公司

如果你公司有往总部还款时：

借：其他应付款――总公司

贷：库存现金

问题五：客户往来怎么做会计分录 借：其他应收款

贷：银行存款

问题六：内部往来科目，要怎么做分录，怎么好理解？ 内部往来科目属于资产和负债双得性质，与确认资产，负债是一样的。比如你是总公司：现分公司从总公司调货：总公司处理：借：内部往来-分公司（此时是总公司的债权性质）贷：存货分公司：借：存货贷：内部往来-总公司（此时是分公司的债务性质）如果：分公司将此货物销售并转款给总公司：总公司：借：银存贷：内部往来-分公司分公司：借：内部往来-总公司贷：银存如是总公司销售，托分公司收款，也即挂分公司往来。借：内部往来-分公司贷：主营业务收入分公司：借：应收账款-客户贷：内部往来-总公司当该客户还款时：分鸡司：借：银存贷：应收账款-客户如果上交到总公司时：借：内部往来-总公司贷：银存总公司处理：借：银存贷：内部往来-分公司即可。从上看出，内部往来具有资产和负债的双重性质。

问题七：企业之间的往来款该如何入账 1、2和4

借：银行存款

贷：短期借款--**

这里需要给对方开出的收据入账

3

借：其他应收款叮-**公司

贷：银行存款

有财务经理和老总的签字，加上汇款单

5

借：银行存款

贷：其他应付款--**公司（这里如果是3中的情况可以直接冲其他应收款）

也需要有财务经理和老总的签字，加上收款回单

走的科目不是很复杂，需要的是你把每个人和每个公司的关系都捋清楚，不能记错对象了。

问题八：关于往来款的会计分录，凭证做其他应收款还是其他应付款啊？？ 如果你是A公司，那么收到款时：借：银行存款（A公司的）――850万 贷：其他应付款――B公司 850万

还款时：借：其他应付款――B耿司 850万 贷：银行存款（A公司的）――850万

如果你是B公司，借款时： 借：其他应收款――A公司 850万 贷：银行存款（B公司的） 850万

还款时：收款方是B公司 借：银行存款（B公司的） 850万 贷：其他应收款――A公司 850万

问题九：往来款的分录怎么做? 如果是第一次发生老板与公司的往来款，那如下分录借：其他应收款�D�D老板贷：银行存款如果原来与老板有过往来款业务。那借方科目就写你第一次订的（其他应收款或其他应付款）提示一下，最好与老板之间不要在账面上体现出老板借款，不然时间长了，有抽资的嫌疑。税务会注意的。以上，仅供参考！

问题十：银行之间往来款项怎么做账 1. 银行之间往来款项怎么做账

借：银行存款：嘉兴银行帐户 XXXX万元；

贷：银行存款：建行帐户XXXX万元；

2.老板又把这个钱取出来买房，如果房产证写老板名字就做：

借：其他应收款：老板名字 XX万元

贷：银行存款 XX万元

3.如果房产证写单位名字就做：

借：固定资产：XX房屋 XX万元；

贷：银行存款 XX万元；

4.老板贷款做：

借：银行存款：建行帐户 50万元；

贷：短期借款 50万元。

关于往来账对冲的会计分录怎么做和往来账怎样对冲的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。