企业交税会计分录怎么写（交企业所得税怎么做分录）

今天给各位分享企业交税会计分录怎么写的知识，其中也会对交企业所得税怎么做分录进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

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本文目录一览：

• 1、缴纳企业所得税会计分录怎么做
• 2、企业所得税会计分录怎么做
• 3、缴纳税金怎么做会计分录？
• 4、怎样做缴税会计分录？

缴纳企业所得税会计分录怎么做

缴纳企业所得税会计分录做法如下：

计提所得税：

借：所得税费用

贷：应交税费——应交所得税

缴纳所得税：

借：应交税费——应交所得税

贷：银行存款

应纳所得额是企业每一个纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除，以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。

直接法计算公式：

应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损。

间接法计算公式：

应纳税所得额=会计利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额。

企业所得税费用的会计分录，需要分为两种情况分别进行处理：

1、计提时，借记“所得税费用”，贷记“应交税费-应交所得税”。

这里需要注意，企业在月度或季度计提所得税费用时，按照会计的规则计算即可。也就是，企业在或季度预缴企业所得税时，可以忽略“税会”差异。

2、企业实际缴纳所得税费用时，借记“应交税费-应交所得税”，贷记“银行存款”。

当然，企业的业务如果涉及递延所得税，需要登记递延所得税资产或负债。递延所得税和汇缴清算时的处理有所不同，我们需要进行分辨。还有一点，“所得税费用”科目属于损益类科目，在月结的时候，需要转入“本年利润”科目。

企业所得税会计分录怎么做

企业所得税的会计分录：

1.按月或按季度计算应预交所得税

借：所得税

贷：应交税金--应交企业所得税

2.缴纳季度所得税

借：应交税金--应交企业所得税

贷：银行存款

跨年4月30日前汇算清缴，全年应缴所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：

借：以前年度损益调整

贷：应交税金--应交企业所得

3.缴纳年度汇算清缴税款

借：应交税金--应交企业所得税

贷：银行存款

会计分录方法：

1、分析列出经济业务中所涉及的会计科目。

2、分析会计科目的性质，如资产类科目、负债类科目等。

3、分析各会计科目的金额增减变动情况。

4、根据步骤2、3结合各类账户的借贷方所反映的经济内容（增加或减少），来判断会计科目的方向。

5、根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。

缴纳税金怎么做会计分录？

缴纳各项税费会计分录：

借：应交税费-城建税

应交税费-教育费附加

应交税费-地方教育费附加

应交税费-未交增值税，

应交税费-消费税，

应交税费-车船税，

应交税费-资源税，

应交税费-企业所得税，

应交税费-个人所得税，

应交税费-房产税，

应交税费-土地使用税，

应交税费-环境保护税等，

贷：银行存款。

企业必须按照国家规定履行纳税义务，对其经营所得依法缴纳的各种税费。这些应缴税费应按照权责发生制原则进行确认、计提，在尚未缴纳之前暂时留在企业，形成一项负债（应该上缴国家暂未上缴国家的税费）。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计

企业应通过“应交税费”科目，总括反映各种税费的缴纳情况，并按照应交税费项目进行明细核算。该科目的贷方登记应交纳的各种税费，借方登记已交纳的各种税费，期末贷方余额反映尚未交纳的税费；期末如为借方余额反映多交或尚未抵扣的税费。

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怎样做缴税会计分录？

根据企业所涉税种进行处理。

企业性质不同，交税也不同，一般企业主要交增值税、消费税、营业税、印花税、城建税、教育费附加、个人所得税、企业所得税。

1、交税分录：

借：应交税费－应交增值税（销项税额）

－应交消费税

－应交营业税

－应交城建税

－代扣代缴个人所得税

－应交企业所得税

贷：银行存款

借：管理费用－印花税

其他应交款－教育费附加

贷：银行存款

2、计提分录：

增值税－－产品销售时计算

借：银行存款（应收账款）

贷：主营业务收入

应交税费－应交增值税（销项税额）

营业税、消费税、附加税等－－当月应税营业额计提

借：主营业税金及附加

贷：应交税费－应交营业税

－应交消费税

－应交城建税

其他应交款－教育费附加

个人所得税－－发工资时代扣

借：应付职工薪酬－应付工资

贷：应交税费－代缴代扣个人所得税

企业所得税－－调整后利润计算

借：所得费用

贷：应交税费－应交企业所得税

印花税－－不需要计提，直接计入损益。

有固定资产的企业，还得交房产税、城镇土地使用税；如有土地、房产转让开发等，还要交契税、土地耕地占用税、土地增值税。

通过上述对企业交税会计分录怎么写和交企业所得税怎么做分录的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。