退机票会计分录怎么写（飞机退票费会计分录）

今天给各位分享退机票会计分录怎么写的知识，其中也会对飞机退票费会计分录进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

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本文目录一览：

• 1、退票的会计分录怎么做
• 2、王平出差归来报销差旅费9730元,余款退回。其中:飞机票5080等等会计分录怎么做？
• 3、我们公司是旅行社代卖机票的，请问飞机票的账务处理怎么做？
• 4、机票退票费的会计分录
• 5、机票退费 会计分录
• 6、如果公司员工6月报销了机票款,计入了管理费用-差旅费,12月退票,怎么账务处理

退票的会计分录怎么做

退票的会计分录一般按照之前收到发票的会计分录原路冲回，一般纳税人会计分录如下：

借：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额转出）

贷：应收账款

王平出差归来报销差旅费9730元,余款退回。其中:飞机票5080等等会计分录怎么做？

借出备用金的会计分录：

借：其他应收款

贷：银行存款

报销分录：

借：银行存款

管理费用

贷：其他应收款

我们公司是旅行社代卖机票的，请问飞机票的账务处理怎么做？

借：现金

贷：应收帐款－机票款

借：银行存款 －专用帐户

贷：现金

借：应收帐款－ 机票款

贷：银行存款 －专用帐户

借：应收帐款－机票款

贷：主营业务收入

借：银行存款-**行

贷：同业存放

借：同业存放

贷：主营业务收入

银行存款-**行

机票退票费的会计分录

借：管理费用-差旅费

贷：银行存款

支票存根保留，退款单附后：

借：现金

管理费用-其他

贷：管理费用-差旅费

扩展资料：

一、差旅费报销的会计分录(出差前已向单位预借差旅费的)

借：管理费用(实际发生的差旅费)

贷：其他应收款(出差前预借的款项)

借或贷：库存现金(预支和实际发生的差额)

二、解释

1、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生，只是出差人员欠了单位一笔钱，属于单位的一项债权，通过“其他应收款”科目核算，债权(资产)增加记入借方。

借：其他应收款——XX职工

贷：库存现金

2、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方。报销时单位收回原借支余款或者补付了出差人员垫付的差额，表示原借支款已经结清，即单位应收个人的款项已经收回，故记入“其他应收款”账户的借方，表示资产减少。

参考资料：百度百科-差旅费

参考资料：百度百科-常用会计分录大全

参考资料：中国会计网-报销差旅费会计分录

机票退费 会计分录

定往返机票 借：管理费用-差旅费 1560 贷：银行存款 1560

支票存根不能动，退款单附后：借：现金 716 管理费用-其他 64 贷：管理费用-差旅费 780

报船票 借：管理费用 520 贷：现金 520

如果公司员工6月报销了机票款,计入了管理费用-差旅费,12月退票,怎么账务处理

就用红字做一张和6月报销的相同的科目金额按退回的做 冲回机票款就可以了，6月的机票可以复印后再还给购票公司，红字凭证上面注明情况。就是退回多少红字冲多少人，然后再把新的行程单和老行程单复印后贴在凭证后面。

关于退机票会计分录怎么写和飞机退票费会计分录的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。