会计学习资料
本站为您提供会计职称考试资料，会计实务/税法实务等学习资料！
当前位置：首页会计实务正文

增值税留抵税额科目如何设置？

会计学习资料4112023-01-06

这篇文章是增值税留抵税额科目如何设置？的会计实操内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中增值税留抵税额科目如何设置？的相关财税知识，有可能能您解决增值税留抵税额科目如何设置？的财税学习和工作问题。

微信号：guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
复制微信号

增值税留抵税额科目如何设置?

1、第13栏"上期留抵税额"

(1)本栏"一般项目"列"本月数":按上期申报表第20栏"期末留抵税额""一般项目"列"本月数"填写.

(2)本栏"一般项目"列"本年累计":填写"0".

(3)本栏"即征即退项目"列"本月数":按上期申报表第20栏"期末留抵税额""即征即退项目"列"本月数"填写.

2、第15栏"免、抵、退应退税额":反映税务机关退税部门按照出口货物、劳务和服务、无形资产免、抵、退办法审批的增值税应退税额.

本栏"一般项目"列"本月数"≤《附列资料(一)》第8列第1至5行之和+《附列资料(二)》第19栏.

3、第18栏"实际抵扣税额"

(1)本栏"一般项目"列"本月数":按表中所列公式计算填写.

(2)本栏"一般项目"列"本年累计":填写"0".

(3)本栏"即征即退项目"列"本月数":按表中所列公式计算填写.

4、第20栏"期末留抵税额"

(1)本栏"一般项目"列"本月数":按表中所列公式计算填写.

(2)本栏"一般项目"列"本年累计":填写"0".

(3)本栏"即征即退项目"列"本月数":按表中所列公式计算填写.

5、第25栏"期初未缴税额(多缴为负数)":"本月数"按上一税款所属期申报表第32栏"期末未缴税额(多缴为负数)""本月数"填写."本年累计"按上年度最后一个税款所属期申报表第32栏"期末未缴税额(多缴为负数)""本年累计"填写.

6、第32栏"期末未缴税额(多缴为负数)":"本月数"反映纳税人本期期末应缴未缴的增值税额,但不包括纳税检查应缴未缴的税额.按表中所列公式计算填写."本年累计"与"本月数"相同.

7、第36栏"期初未缴查补税额":"本月数"按上一税款所属期申报表第38栏"期末未缴查补税额""本月数"填写."本年累计"按上年度最后一个税款所属期申报表第38栏"期末未缴查补税额""本年累计"填写.

8、第38栏"期末未缴查补税额":"本月数"反映纳税人接受纳税检查后应在本期期末缴纳而未缴纳的查补增值税额.按表中所列公式计算填写,"本年累计"与"本月数"相同.

最后,不要忘了授权声明栏和申报人申明栏的签字哦!

提示:申报表黄色的留底,白色的给国税工作人员

以上内容便是会计资讯关于《增值税留抵税额科目如何设置？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「增值税留抵税额科目如何设置？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

会计网友正在阅读

会计朋友们正在学习

网友评论

免费领会计资料

10年老会计整理的51个行业会计分录！

热门文章
热门标签
最新留言
复制成功
微信号: guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
我知道了