福建国税：年报系统常见问题

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　　1.网上办税系统纳税人端下载安装后，自动升级失败，该怎么办？　　纳税人可以通过手动操作来实现升级。　　　　2.在一台电脑安装了网上办税系统纳税人端，可以支持不同纳税人登录吗？　　允许不同纳税人通过同一纳税人端软件登录网上办税系统进行涉税业务。　　3.网上办税系统纳税人端是否支持自动扣款？　　不支持自动扣款，在申报成功后的回执单中，提示纳税人需要进行手动扣款，并提供链接导航至扣款模块。　　4.网上办税系统纳税人端是否支持数据备份？　　目前不支持数据备份，只能导出EXCEL电子表格。

　　居民企业所得税月（季）度申报　　1.网上办税系统纳税人端登陆后，如何进行申报?　　点击“我要申报”——“现在申报”，即可看到“居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报”，点击“填写”进行填表。　　2.点击“现在申报”后，没有看到企业所得税月（季）度申报表？　　请点击“重新获取申报清册”——“获取申报清册”，提示“纳税人信息下载成功”后可以看到企业所得税月（季）度申报表。　　3.网上办税系统纳税人端升级后，重新获取申报清册后仍没有企业所得税月（季）度申报表？　　该情况表示自动升级不成功，建议纳税人下载全版本升级包后手动升级，手动升级后重新获取申报清册。　　4.企业所得税季度申报时“小型微利企业”无法选择“是”？　　目前网上办税系统纳税人端设置所有企业季度申报表的“小型微利企业”标志都默认选择“是”。纳税人无法选择“是”的，需要重置报表。　　5.企业所得税季度申报 B类申报表中带出的税务机关核定的应税所得率为25%，与实际核定的应税所得率不符，该怎么办？　　税务机关核定的应税所得率为从征收方式鉴定表自动带出数据。请纳税人重新获取申报清册，即可重新赋值，带出正确的应所所得率。　　6.企业所得税第一季度是盈利的，填写了第8行以前年度可弥补亏损额，第二季度亏损，利润总额本期金额为负数，系统提示审核疑点“第8行“以前年度可弥补亏损额”累计金额数值大于第4+5-6-7行的值”，遇到该情形该如何处理？　　请纳税人在第8行“以前年度可弥补亏损额”的“本期金额”中填写前一季度弥补亏损金额的负值。　　7.分支机构，企业所得税季度申报时填写了汇总纳税分支机构分配表的数据，但是主表第32、33栏数据未体现分配表的数据？　　请将主表“是否属于小型微利企业”选择否。　　8.高新技术企业无法填写附表3第4栏“国家需要重点扶持的高新技术企业”？　　高新技术企业需要备案后才可以填写该栏次。　　9.第一季度已享受高新技术企业的优惠的纳税人，第二季度申报时，系统未带出上一季度减免所得税额累计数，该怎么办？　　这个季度该类纳税人只能去办税大厅申报，累计数修改为正确数据后，下个季度即可网上申报。　　10.通过客户端申报成功后，如何划缴税款？　　纳税人申报成功后，需要手动扣款。在申报成功后的回执单中，提示纳税人需要进行手动扣款，并提供链接导航至扣款模块。

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