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开具发票的收入如何做账务处理?

会计学习资料2662022-12-08

这篇是有关开具发票的收入如何做账务处理?的会计职称考试资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的开具发票的收入如何做账务处理?财税知识，可能能帮您解决开具发票的收入如何做账务处理?的财务和税务的问题。

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开具发票的收入如何做账务处理?

做账：

1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

购货方收到红字发票，购货方账务怎么处理?

一、因供应商属于销售方，销售货物给购物方，因此购货方的帐务处理如下：

1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;会计分录如下：

借：原材料/库存商品(红字)

应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)

贷：应付账款(红字)

2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购，然后认证增值税专用发票，抵扣正确的进项税额即可;会计分录如下：

借：原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应付账款

二、而供应商属于供货给购货方的，帐务处理如下：

借：应收账款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

应交税费/应交增值税/商品销项税额(红字)

大家都知道凡是与“高级”沾边的，肯定就不是轻而易举拿下的，所以，想要获得中级会计证，就要懂得把握机遇，做好迎接挑战的准备!以上就是会计实操小编为大家关于开具发票的收入如何做账务处理的全部内容了。

以上便是会计资料关于《开具发票的收入如何做账务处理?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「开具发票的收入如何做账务处理?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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