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所得税季度申报需要合并分公司的吗

会计学习资料3232022-12-07

这篇是有关所得税季度申报需要合并分公司的吗的会计资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的所得税季度申报需要合并分公司的吗财税知识，有可能能帮您解决所得税季度申报需要合并分公司的吗的财务和税务的问题。

所得税季度申报需要合并分公司的吗

答:税务局不要求企业都编制合并报表,分公司与总公司合并申报企业所得税,这是很正常的,是为了防止关联方的利益输送,调节收益. 但是每月财务报表不需要合并申报,到年底做合并财务报表就可以.

第16行×分支机构分摊的预缴比例50%

(分支机构本行填报总机构申报的第20行"分支机构分摊的所得税额")

17、第21行"分配比例":填报汇总纳税分支机构依据《汇总纳税企业所得税分配表》中确定的分配比例.

18、第22行"分配的所得税额":填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第20行"分支机构分摊的所得税额"×本表第21行"分配比例"的数额.

企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填报说明

答:具体项目填报说明:

16、第20行"分支机构分摊的所得税额":填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按分支机构分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额.

(1)据实预缴的汇总纳税企业总机构:第9行×分支机构分摊的预缴比例50%

(2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构:第14行×分支机构分摊的预缴比例50%

(3)经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构:第16行×分支机构分摊的预缴比例50%(分支机构本行填报总机构申报的第20行"分支机构分摊的所得税额")

17、第21行"分配比例":填报汇总纳税分支机构依据《汇总纳税企业所得税分配表》中确定的分配比例.

18、第22行"分配的所得税额":填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第20行"分支机构分摊的所得税额"×本表第21行"分配比例"的数额.

有关所得税季度申报需要合并分公司的吗和分支机构需要填写所得税季度申报表吗的问题讲解就到这里了,关于这些内容有疑问的可以咨询会计实操的老师,我们会立马为您答疑解惑.

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