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企业的拆借资金是指什么内容

会计学习资料2022022-12-07

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企业的拆借资金是指什么内容

答：以下仅供参考：1、 是银行或企业之间相互融通短期资金的一种借贷的合法行为方式;

2、 建立在双方自愿的基础上，经有权出借的人同意，并通过合法手续，如拆借协议、贷款合同，是民事法律关系上的债权关系;

3、 是一种为解决公司、企业生产、流通资金暂时短缺起积极作用的融通资金的行为。 各银行和非银行金融机构相互之间因资金头寸不足，发生临时性资金拆出、资金拆入：

(1)同业拆借的对象是具有法人资格的金融机构;拆出、拆入的资金是真正用于解决短期资金周转的需要;

(2)稽核拆借资金的来源是属于暂时闲置的资金;有执行短期资金的拆借的期限规定;无用低息拆入，高息拆出，转手倒卖资金，从中获取利差的情况。

企业之间资金拆借用什么科目核算?

1.通过“其他应付款”核算。

2.其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。

3.通常情况下，该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金;应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。

4.而企业经常发生的应付供应单位的货款，则是在“应付账款”和“应付票据”科目中核算。

企业的拆借资金是指什么内容?还有一个问题我们都需要注意的，要按银行同等利息入帐，超过银行同等利息部分不能在税前列支。

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