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收到跨年的负数发票要怎么做处理

会计学习资料2012022-12-07

文章是有关收到跨年的负数发票要怎么做处理的账务处理内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的收到跨年的负数发票要怎么做处理财税知识，我们相信一定能够帮您解决收到跨年的负数发票要怎么做处理的财务和税务的问题。

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收到跨年的负数发票要怎么做处理

答：购货方根据对方开具的红字发票入账。会计分录：

借：银行存款等

贷：库存商品等

应交税金--增值税(进项税转出)

或者

借：库存商品等(红字)

应交税金--增值税(进项税额)(红字)

贷：银行存款等(红字)

增值税普通负数发票可以跨年开吗?

可以的。

负数普通发票的填开方法与红字专用发票不同，不受通知单管理的限制。在开具负数普通发票前，指定其对应的正数普通发票的代码和号码即可开具。步骤是：

【第一步】点击“发票管理”-“发票开具管理”-“发票填开”-“普通发票填开”

【第二步】在发票页面点击“负数”按钮进行负数发票填开

【第二步】连续两次录入相同的代码号码，输入正确，点击“下一步”。 若发票库中存在对应的正数发票，则显示正数发票信息，点击“确定” 。若当前发票库中无对应的正数发票，则点击“确定”按钮，返回发票填开界面手工填写负数发票的明细数据。

根据上文会计实操小编的解答之后，对于“收到跨年的负数发票要怎么做处理?”的内容，如果你们还是有其他的会计问题的确需要我们处理的，不妨直接来询哦。

上述便是会计资料关于《收到跨年的负数发票要怎么做处理》的全部内容，如果作为会计的您在学习「收到跨年的负数发票要怎么做处理」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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