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冲销暂估入库入库单怎么写

会计学习资料3232022-12-07

这是一篇有关冲销暂估入库入库单怎么写的税务知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的冲销暂估入库入库单怎么写财税知识，有可能能帮您解决冲销暂估入库入库单怎么写的财务和税务的问题。

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冲销暂估入库入库单怎么写

答：货到入库但票未到时，应做一张暂估的蓝字入库单，并估价入库，发票收到之后，如果金额不一致应先做一张红票将原票进行冲销，然后再重新做一张蓝票，附上红蓝票在账务上做相关凭证。

如果金额一致，但在账务处理上做了暂估入库科目，则同样需要做上述的操作，如在收到发票又时在一个会计期间之内，未在账务处理中做暂估凭证，则只需要按发票入库即可。

先按实际已付(应付)款项金额做暂估处理，借记“原材料”科目，贷记“银行存款”或“应付账款”等科目，取得增值税专用发票时，用红字冲销上述分录，再按专用发票上注明的金额、税额，借记“原材料”或“库存商品”科目、借记“应交税金—应交增值税(进项税额)”科目，贷记“银行存款”、或“应付账款”等科目。

暂估入库的会计处理：

借：存货类-暂估(含税)

贷：应付账款

收到发票

借：存货类(不含税)

应交税费-增值税

贷：存货类-暂估(含税)。

好了，冲销暂估入库入库单怎么写?暂估入库的入库单，数量根据实际入库数量填写，金额根据合同金额加相关费用填写(金额不包括增值税)。

以上内容便是税法实务关于《冲销暂估入库入库单怎么写》的全部内容，如果作为会计的您在学习「冲销暂估入库入库单怎么写」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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